1.計算甲建筑公司當月A酒店項目增值稅銷項稅額的下列算式中，正確的是（　?。?/p>

正確答案：B

答案分析：（1）“獎勵款21.8萬元”屬于價外費用，應計稅,，排除選項CD,；（2）“2180萬元”題目明確交代為含增值稅價,，價外費用“21.8萬元”也是含稅金額,，均應作價稅分離,，選項A錯誤,，選項B正確。

2.計算甲建筑公司當月B住宅項目應繳納增值稅稅額的下列算式中,，正確的是（　?。?/p>

正確答案：A

答案分析：（1）納稅人提供建筑服務適用簡易計稅方法的,，以取得的全部價款和價外費用“扣除支付的分包款后的余額”為銷售額，選項CD排除,；（2）題目明確交代“5665萬元”和“1030萬元”均為含稅金額,，其差額應價稅分離，選項A正確,，選項B錯誤,。

3.甲建筑公司的下列進項稅額中,，準予從銷項稅額中抵扣的是（　?。?/p>

正確答案：B,D

答案分析：（1）選項A：支付分包款取得的是增值稅普通發(fā)票,，不屬于增值稅的合法扣稅憑證，不得抵扣進項稅額,；另外,，這里同時屬于外購服務用于簡易計稅方法項目，不得抵扣進項稅額,。（2）選項C：由于該勞務派遣服務用于簡易計稅方法項目,，不得抵扣進項稅額。（3）選項D：進口的專用設備兼（混）用于一般計稅方法項目和簡易計稅方法項目,，其進項稅額可以全部抵扣,。

對于選項C，因為勞務派遣服務費是為了B住宅項目發(fā)生的,，而在業(yè)務（2）中提及B住宅項目采用簡易計稅方法,，所以即使勞務派遣服務費取得了增值稅專用發(fā)票，也不能抵扣進項稅額。

4.計算甲建筑公司當月銷售自產活動板房同時提供安裝服務增值稅銷項稅額的下列算式中,，正確的是（　　）,。

正確答案：B

答案分析：納稅人銷售活動板房、機器設備,、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑,、安裝服務，不屬于混合銷售,，應“分別核算”貨物和建筑服務的銷售額,，“分別適用”不同的稅率或者征收率。