1、甲公司的下列收入中,，在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，應(yīng)計(jì)入收入總額的是（　?。?。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：

本題考查企業(yè)所得稅收入總額,。

【解題關(guān)鍵】

對于存貨盤盈，會計(jì)規(guī)定和稅法規(guī)定需要分別掌握,，會計(jì)上是沖減管理費(fèi)用,，但是稅法上，資產(chǎn)溢余（如存貨盤盈）屬于稅法上的其他收入,，要計(jì)入企業(yè)所得稅中的“收入總額”,。

2、甲公司的下列支出中,，在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，不得扣除的是（　　）,。

正確答案：A

答案分析：（1）選項(xiàng)A：直接捐贈(zèng),，不得在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；（2）選項(xiàng)D：法院判決由企業(yè)承擔(dān)的訴訟費(fèi)用,，屬于民事性質(zhì)的款項(xiàng),，可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

3,、計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的下列算式中,，正確的是（　　）,。

正確答案：C

答案分析：（1）企業(yè)購置并實(shí)際使用環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水,、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備,，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的“應(yīng)納稅額”中抵免，即應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×25%-投資額（600萬元）×10%,；（2）本題直接用上述規(guī)定即可解題,，沒必要在間接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額上耽誤時(shí)間。

4,、下列關(guān)于甲公司2021年度企業(yè)所得稅征收管理的表述中,，正確的是（　　）,。

正確答案：A,C

答案分析：（1）選項(xiàng)B：納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止,；（2）選項(xiàng)D：企業(yè)按季預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自季度終了之日起15日內(nèi),，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,，預(yù)繳稅款。