1.甲公司的下列收入,，應(yīng)計(jì)入2021年度企業(yè)所得稅收入總額的是（　　）,。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：企業(yè)的收入總額包括以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入,，具體有銷(xiāo)售貨物收入，提供勞務(wù)收入,，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入,，股息、紅利等權(quán)益性投資收益,，利息收入,，租金收入，特許權(quán)使用費(fèi)收入,，接受捐贈(zèng)收入,，其他收入。

2.下列各項(xiàng)中,，在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的稅金是（　?。?。

正確答案：B,C,D

答案分析：企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除,，企業(yè)繳納的增值稅屬于價(jià)外稅,，不在扣除之列。

3.在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是（　　）萬(wàn)元,。

正確答案：B

答案分析：直接向某高校科研部門(mén)捐款20萬(wàn)元,，不符合公益性捐贈(zèng)條件,，不得在稅前扣除。企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出,，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分準(zhǔn)予扣除,，當(dāng)年甲公司公益性捐贈(zèng)支出扣除限額=500×12%=60（萬(wàn)元），符合條件的公益性捐贈(zèng)支出為50萬(wàn)元，沒(méi)有超過(guò)限額,，準(zhǔn)予全部扣除,。

4.計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出是（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：D

答案分析：對(duì)化妝品制造或銷(xiāo)售企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除,；超過(guò)部分,，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。甲公司銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入=5000+200+1000=6200（萬(wàn)元）,，甲公司廣告費(fèi)稅前扣除限額=6200×30%=1860（萬(wàn)元），實(shí)際支出2100萬(wàn)元,，超過(guò)限額,，按照限額扣除。