財務(wù)人員必須知道的和費用報銷有關(guān)的那些事

來源：東奧會計在線責(zé)編：門瑩2019-07-25 16:04:56

財務(wù)人員的工作里離不開費用報銷,，操作難度相對較小，導(dǎo)致許多會計人在重復(fù)的費用報銷工作中麻痹大意,，最終影響其工作質(zhì)量,。為了幫助財務(wù)人員加強對企業(yè)財務(wù)的控制，小編為大家整理了相關(guān)技巧,，快點看看吧,。

一、費用報銷涉及的涉稅風(fēng)險

潛在的稅務(wù)風(fēng)險點包括：①發(fā)票審核不嚴(yán),，導(dǎo)致假票,、廢票入賬，少交所得稅;②將薪酬類支出當(dāng)作費用處理,，如出差補貼,，少交個稅;③將不能全額在稅前扣除的費用計入其他科目，如將旅游費計入差旅費,，少交所得稅;④將贈送行為當(dāng)做費用報銷,，如購禮品用于客戶維護，少交增值稅,、個稅,、所得稅。

為了降低涉稅風(fēng)險,，費用報銷需做到四統(tǒng)一,，即會計分錄、憑證摘要,、審批單據(jù),、發(fā)票應(yīng)保持一致。

二,、規(guī)范審批簽字

中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經(jīng)理,、財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān),、主管副總,。如果公司沒有下發(fā)費用預(yù)算，一般還需總經(jīng)理簽字,。部門經(jīng)理簽字作用是證明業(yè)務(wù)屬實,，財務(wù)部簽字目的是審核發(fā)票與金額,、核定預(yù)算，財務(wù)總監(jiān)簽字是為了知曉資金流向,，副總或總經(jīng)理簽字是審批同意資金支出,。

三、發(fā)票容易出現(xiàn)的錯誤

以蓋財務(wù)專用章代替蓋發(fā)票專用章;

同時蓋財務(wù)專用章和發(fā)票專用章;

發(fā)票抬頭錯了,，修改抬頭后,，在修改處蓋發(fā)票專用章;

蓋的發(fā)票專用章看不清晰;

發(fā)現(xiàn)發(fā)票專用章后不清晰，重新蓋一次;

蓋舊版的發(fā)票專用章,，或同時蓋新版,、舊版發(fā)票專用章。有這些問題的發(fā)票都是廢票,。

四,、如何管好高管的費用報銷

要想管好國企高管的職務(wù)消費，建議重點監(jiān)控招待費,、會議費,、培訓(xùn)費、差旅費,、辦公用品費等科目,，這些科目是所謂的職務(wù)消費的重災(zāi)區(qū)。最好做到公示高管費用報銷,，全員監(jiān)督,。

費用報銷工作如同一面鏡子，可以照見公司管理的方方面面,。財務(wù)人員一定要保持好費用的控制,，加強管理監(jiān)督。

說明：因政策,、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整,，東奧提供的以上信息僅供參考，如有異議,，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準(zhǔn),。

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