2017注會《財管》知識點(diǎn)：債券報酬率風(fēng)險調(diào)整模型
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注會財管備考,，一定要深入理解內(nèi)在邏輯,，結(jié)合精品保障班,，從理解到記憶,，真正做到融會貫通,。為了幫助大家科學(xué)備考,，小編裝備了財管知識點(diǎn),。
【知識點(diǎn)】債券報酬率風(fēng)險調(diào)整模型
Ks=Kdt+RPc
式中：Kdt——稅后債務(wù)成本;
RPc——股東比債權(quán)人承擔(dān)更大風(fēng)險所要求的風(fēng)險溢價。
【提示】風(fēng)險溢價是憑借經(jīng)驗(yàn)估計的,。一般認(rèn)為，某企業(yè)普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講,，大約在3%～5%之間,。對風(fēng)險較高的股票用5%，風(fēng)險較低的股票用3%,。
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