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商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

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本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第二章中國(guó)的金融體系與多層次資本市場(chǎng)

【知識(shí)點(diǎn)】商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)包括負(fù)債業(yè)務(wù),、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù),。

（1）負(fù)債業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)活動(dòng),，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)的起點(diǎn)和基礎(chǔ),。商業(yè)銀行的負(fù)債包括自有資金和吸引外來(lái)資金兩大部分，外來(lái)資金的形成渠道包括存款負(fù)債和非存款負(fù)債,。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括以下三項(xiàng)：

第一,，自有資金。商業(yè)銀行的自有資金是銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益,，代表著對(duì)銀行的所有權(quán),。自有資金主要包括股本金,、儲(chǔ)備資金以及未分配利潤(rùn)。

第二,，存款負(fù)債,。存款是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)資金的主要來(lái)源,。吸收存款是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ),，一般占到負(fù)債總額的70%以上。

第三,，借款負(fù)債,。各類非存款性的借款也是商業(yè)銀行負(fù)債的重要組成部分，通過(guò)借入短期資金,，商業(yè)銀行既可獲得短期的流動(dòng)性需要,，又可持有較高比例的缺乏流動(dòng)性的高收益資產(chǎn)。借款負(fù)債的渠道主要包括向中央銀行借款,、同業(yè)借款,、回購(gòu)協(xié)議以及國(guó)外市場(chǎng)借款等。

（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù),，也就是商業(yè)銀行將其吸收的資金貸放或投資出去賺取收益的活動(dòng),。商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù),、票據(jù)貼現(xiàn),、投資業(yè)務(wù)等。

①現(xiàn)金資產(chǎn)是那些與現(xiàn)金等同,，可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn),，包括庫(kù)存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準(zhǔn)備金,、存放同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金,。

②貸款業(yè)務(wù)是銀行將其所吸收的資金，按一定利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù),。

③票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人以未到期票據(jù)向商業(yè)銀行兌取現(xiàn)金,，商業(yè)銀行從票據(jù)中扣除自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日的利息，將余額支付給持票人的資金融通行為,。

④投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以其資金在金融市場(chǎng)上買賣各種證券資產(chǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng),。

（3）表外業(yè)務(wù)

表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債,，但能夠引起當(dāng)期損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)。

廣義的表外業(yè)務(wù)泛指所有能給銀行帶來(lái)收入而又不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù),。根據(jù)這一定義,，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)也屬于表外業(yè)務(wù),。

狹義的表外業(yè)務(wù)，則僅指涉及承諾和或有債權(quán)的活動(dòng),，即銀行對(duì)客戶作出某種承諾,，或者使客戶獲得對(duì)銀行的或有債權(quán)，當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí),，銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項(xiàng)的法律責(zé)任，即狹義的表外業(yè)務(wù)會(huì)使銀行承受一定的額外風(fēng)險(xiǎn),。

商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)主要分為擔(dān)保承諾類,、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類,、其他類等,。

①擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)包括擔(dān)保類、承諾類等按照約定承擔(dān)償還責(zé)任的業(yè)務(wù),。

②代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托,，為客戶提供投融資服務(wù)但不承擔(dān)代償責(zé)任、不承諾投資回報(bào)的表外業(yè)務(wù),，包括但不限于委托貸款,、委托投資、代客非保本理財(cái),、代客交易,、代理發(fā)行和承銷債券等。

③中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托,，提供中介服務(wù),、收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，包括但不限于代理收付,、財(cái)務(wù)顧問(wèn),、資產(chǎn)托管、各類保管業(yè)務(wù)等,。

④其他類表外業(yè)務(wù)是指上述業(yè)務(wù)種類之外的其他表外業(yè)務(wù),。

（4）銀行的中間業(yè)務(wù)及其與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn),、表內(nèi)負(fù)債,，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

它主要包括兩大類：形成或有資產(chǎn),、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)(即一般意義上的金融服務(wù)類業(yè)務(wù)),，以及不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)(即一般意義上的表外業(yè)務(wù)),。

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