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【內(nèi)容導航】：

(一)企業(yè)債券的發(fā)行條件

(二)企業(yè)債券條款設(shè)計要求及其他安排

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第四章債券市場

【知識點】企業(yè)債券的發(fā)行與承銷

企業(yè)債券的發(fā)行與承銷

(一)企業(yè)債券的發(fā)行條件

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求：企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定;具有償債能力;企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策,。

根據(jù)我國法規(guī),，企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合下列條件：

1. 股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元,。

2. 累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%,。

3. 最近三年可分配利潤(凈利潤)足以支付企業(yè)債券一年的利息。

4. 籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向,，所需相關(guān)手續(xù)齊全,。

5. 債券的利率由企業(yè)根據(jù)市場情況確定，但不得超過國務(wù)院限定的利率水平,。

6. 已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài),。

7. 最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當按照審批機關(guān)批準的用途,，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營,。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風險性投資,。

公司債券籌集的資金,，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出,。上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,，不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣以及期貨等高風險投資,。

(二)企業(yè)債券條款設(shè)計要求及其他安排

具體的條款設(shè)計要求為：

1. 發(fā)行總額,。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值，累計債券余額不超過企業(yè)凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%,。

2. 期限,。相關(guān)條例并未對期限作出具體的規(guī)定。在現(xiàn)行操作中,，原則上不低于1年,。

3. 利率。債券的利率由發(fā)行人與其主承銷商根據(jù)信用等級,、風險程度,、市場供求狀況等因素協(xié)商確定,，但必須符合企業(yè)債券利率管理的有關(guān)規(guī)定，不得超過國務(wù)院限定的利率水平,。企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%,。

4. 信用評級。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券,，可以向經(jīng)認可的債券評級機構(gòu)申請信用評級,。主要包括信用評級報告的內(nèi)容概要以及跟蹤評級安排等。

5. 擔保,。企業(yè)可發(fā)行無擔保信用債券,、資產(chǎn)抵押債券、第三方擔保債券,。保證是連帶責任保證,，保證人應(yīng)當具有代為清償債務(wù)的能力。采用資產(chǎn)抵押擔保的,，應(yīng)提供抵押資產(chǎn)的評估,、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù),、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況,。

6. 其他事項。企業(yè)債券應(yīng)當由證券經(jīng)營機構(gòu)承銷,。

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