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怎么儲(chǔ)存已驗(yàn)收的商品

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-01-06 15:36:37

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:57:00

儲(chǔ)存已驗(yàn)收的商品：

儲(chǔ)存崗位與驗(yàn)收崗位應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離,。

限制無(wú)關(guān)人員接近儲(chǔ)存的商品存貨。

驗(yàn)收商品：

驗(yàn)收管理員首先需要比較所驗(yàn)收商品與訂購(gòu)單上的要求是否相符,，然后盤點(diǎn)商品并檢查商品有無(wú)損壞,。

驗(yàn)收管理員對(duì)已收貨的每張訂購(gòu)單編制一式多聯(lián)、預(yù)先按順序編號(hào)的驗(yàn)收單,。

驗(yàn)收管理員將商品送交倉(cāng)庫(kù)或其他請(qǐng)購(gòu)部門時(shí),，應(yīng)取得經(jīng)過(guò)簽字的收據(jù)，或要求其在驗(yàn)收單的副聯(lián)上簽收,。

驗(yàn)收管理員應(yīng)將驗(yàn)收單其中的一聯(lián)送交應(yīng)付憑單部門,。

編制訂購(gòu)單：

采購(gòu)部門負(fù)責(zé)編制訂購(gòu)單，發(fā)出訂購(gòu)單,。

采購(gòu)部門只對(duì)經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單編制訂購(gòu)單,。

采購(gòu)部門對(duì)經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單發(fā)出訂購(gòu)單，詢價(jià)后確定最佳供應(yīng)商,，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對(duì)于大額,、重要的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)采取競(jìng)價(jià)方式來(lái)確定供應(yīng)商,。

采購(gòu)部門收到請(qǐng)購(gòu)單后,，對(duì)金額在人民幣××元以下的請(qǐng)購(gòu)單由采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至人民幣××元的請(qǐng)購(gòu)單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過(guò)人民幣××元的請(qǐng)購(gòu)單需經(jīng)董事會(huì)審批。

采購(gòu)信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請(qǐng)購(gòu)單編制連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單,。

在采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位,，通過(guò)將經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單信息輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成訂購(gòu)單,。每周,，采購(gòu)信息管理員核對(duì)本周內(nèi)生成的訂購(gòu)單，將請(qǐng)購(gòu)單和訂購(gòu)單存檔管理,，對(duì)任何不連續(xù)編號(hào)的情況進(jìn)行檢查,。

制定采購(gòu)計(jì)劃：

生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)等部門定期編制采購(gòu)計(jì)劃。

經(jīng)部門負(fù)責(zé)人等適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T審批后提交采購(gòu)部門,，具體安排商品及服務(wù)采購(gòu),。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線注冊(cè)會(huì)計(jì)師頻道，想要了解更多可以看2017注會(huì)《審計(jì)》第十章沖刺考點(diǎn),。

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