進項稅額轉(zhuǎn)出怎么申報
精選回答
【答案】
進項稅額轉(zhuǎn)出的申報方法：
在增值稅申報表附表二“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報的是本期（即當(dāng)月所認(rèn)證）進項稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可,。進項稅額轉(zhuǎn)出只要在“增值稅納稅申報表附列資料（表二）”里的進項稅額轉(zhuǎn)出第20欄，紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額里填制即可的，這里填制了增值稅申報總表里就會自動生成的,。
所謂增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣,，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出,，在數(shù)額上是一進一出,，進出相等,。而視同銷售是指企業(yè)對某項業(yè)務(wù)未做銷售處理,，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費，需計算交納增值稅銷項稅額,。
二者的區(qū)別主要在于：
進項稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去,，不考慮購進貨物的增值情況；視同銷售銷項稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計算的,，其與該項貨物的進項稅額的差額,，為應(yīng)交增值稅。
進項稅額轉(zhuǎn)出填寫電子申報表方法如下：
1,、在進項稅額轉(zhuǎn)出“增值稅納稅申報表附列資料”里填寫進項稅額轉(zhuǎn)出,，然后在“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”里填制；
2,、納稅申報時,“在增值稅納稅申報表附列資料”里非應(yīng)稅項目欄,，填寫轉(zhuǎn)出額；
3,、然后增值稅申報正表,，根據(jù)表二的數(shù)據(jù)填寫申報增值稅,；
4、最后等待稅認(rèn)證系統(tǒng)處理即可,。
了解更多和進項稅額轉(zhuǎn)出怎么申報有關(guān)的信息,，請點擊
2020年稅務(wù)師學(xué)習(xí)已經(jīng)開始，為了幫助大家更好的熟悉教材,，東奧為大家精心整理準(zhǔn)備了稅務(wù)師教材變化,，點擊獲取《稅法二》教材變化分析
了解更多財務(wù)會計實操問答、名師課程,、求職資訊,，點擊閱讀東奧會計實操頻道。
免費試聽 全部>>
-
稅務(wù)師
耕地占用稅
2024《稅法二》輕一·先修班
張泉春
免費
已有2500人學(xué)習(xí) -
稅務(wù)師
城鎮(zhèn)土地使用稅
2024《稅法二》輕一·先修班
張泉春
免費
已有2500人學(xué)習(xí) -
稅務(wù)師
混合銷售和兼營行為
2024《稅法一》輕一·先修班
張泉春
免費
已有2500人學(xué)習(xí)
稅務(wù)師導(dǎo)航
-
考試資訊
-
考試資料
稅法一 | 稅法二 | 涉稅服務(wù)實務(wù) | 涉稅服務(wù)相關(guān)法律 | 財務(wù)與會計 | 稅務(wù)知識 | 名師指導(dǎo) | 考試大綱 | 免費答疑
-
輔導(dǎo)課程
-
考試題庫
-
互動交流
-
東奧書店
津公網(wǎng)安備12010202000755號