根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》和《票據(jù)法》有關(guān)規(guī)定,，現(xiàn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式主要有銀行匯票、商業(yè)匯票,、銀行本票,、支票,、匯兌、委托收款,、異地托收承付,、信用卡和信用證等九種,。

（一）銀行匯票結(jié)算方式

1.銀行匯票

銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù),。銀行匯票一律記名,，付款期為1個(gè)月（不分大月、小月,，一律按次月對(duì)日計(jì)算,；到期如遇例假日順延），逾期的匯票,，兌付銀行不予受理,，但匯票人可持銀行匯票或解訖通知到出票銀行辦理退款手續(xù)。

2.銀行匯票結(jié)算的程序

匯款人需要使用銀行匯票必須按照規(guī)定填寫(xiě)“銀行匯票委托書(shū)”一式三聯(lián)交給出票銀行,，出票銀行受理“銀行匯票委托書(shū)”并收妥款項(xiàng)后,，簽發(fā)銀行匯票。匯款人持銀行匯票可向收款單位辦理結(jié)算,。收款單位對(duì)銀行匯票審核無(wú)誤后,，將結(jié)算款項(xiàng)及多余金額分別填寫(xiě)在銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，連同進(jìn)賬單送交開(kāi)戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

銀行匯票具有使用方便,，票隨人到，兌付性強(qiáng)等特點(diǎn),。同城,、異地均可使用，單位,、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人都可使用銀行匯票辦理結(jié)算業(yè)務(wù),。

（二）商業(yè)匯票結(jié)算方式

1.商業(yè)匯票

商業(yè)匯票是指收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌,，并于到期日向收款人或背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù),。商業(yè)匯票適用于企業(yè)先收貨后收款或者雙方約定延期付款的商品交易或債權(quán)債務(wù)的清償，同城或異地均可使用,。商業(yè)匯票必須以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ),，禁止簽發(fā)無(wú)商品交易的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票一律記名,，付款期最長(zhǎng)為6個(gè)月,，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓，承兌人即付款人到期必須無(wú)條件付款,。

2.類別

商業(yè)匯票按承兌人不同,，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。前者指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票可由收款人簽發(fā),，經(jīng)過(guò)付款人承兌,，也可由付款人簽發(fā)并由付款人承兌。后者是指由銀行承兌的商業(yè)匯票,。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立賬戶的存款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng),，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù),。

3.商業(yè)匯票結(jié)算的程序

采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式，付款人應(yīng)于匯票到期前將款項(xiàng)足額存到銀行,，銀行在到期日憑票將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人,、被背書(shū)人或貼現(xiàn)銀行。如到期日付款人賬戶存款不足支付票款,，開(kāi)戶銀行不承擔(dān)付款責(zé)任,，將匯票退回收款人、被背書(shū)人或貼現(xiàn)銀行,，由其自行處理,，并對(duì)付款人處以罰款。

采用銀行承兌匯票結(jié)算方式,，承兌申請(qǐng)人應(yīng)持購(gòu)銷合同向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)承兌,，銀行按有關(guān)規(guī)定審查同意后，與承兌申請(qǐng)人簽訂承兌協(xié)議,，在匯票上蓋章并按票面金額收取一定的手續(xù)費(fèi),。承兌申請(qǐng)人應(yīng)于到期前將票款足額交存銀行。到期未能存足票款的,，承兌銀行除憑票向收款人,、被背書(shū)人或貼現(xiàn)銀行無(wú)條件支付款項(xiàng)外，還將按承兌協(xié)議的規(guī)定,，對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款,，并將未扣回的承兌金額作為逾期貸款，同時(shí)收取一定的罰息,。

（三）銀行本票結(jié)算方式

銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行,，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。單位或個(gè)人在同城范圍內(nèi)的商品交易等款項(xiàng)的結(jié)算可采用銀行本票,。

銀行本票一律記名,，可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，不予掛失,。銀行本票的提示付款期限最長(zhǎng)不能超過(guò)2個(gè)月,。付款期內(nèi)銀行見(jiàn)票即付，逾期兌付銀行不予受理單但可辦理退款手續(xù),。

銀行本票分為定額本票和不定額本票,。定額本票面額分別為1 000元,、5 000元、10 000元和50 000元,。

（四）支票結(jié)算方式

支票是出票人簽發(fā)的,，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。適用于同城或同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)商品交易,、勞務(wù)供應(yīng)等款項(xiàng)的結(jié)算,。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票�,，F(xiàn)金支票只能提取現(xiàn)金,；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票既可用于支取現(xiàn)金,，也可用于轉(zhuǎn)賬,。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬,，不得支取現(xiàn)金,。轉(zhuǎn)賬支票可在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

支票一律記名,；支票提示付款期為10天,；企業(yè)不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)格控制空白支票,。

支票以銀行或其他金融機(jī)構(gòu)作為付款人并且見(jiàn)票即付,。已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失的，可向銀行申請(qǐng)掛失,，但掛失前已支取的除外,；已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失,。

（五）匯兌結(jié)算方式

匯兌是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人的一種結(jié)算方式,。

匯兌分為信匯和電匯兩種。信匯是指匯款人委托銀行以郵寄方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人,；電匯則是指匯款人委托銀行通過(guò)電報(bào)方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人,。后者的匯款速度比前者迅速。

匯兌適用于單位和個(gè)人在同城或異地之間的清理結(jié)算尾款,、交易舊欠,、自提自運(yùn)的商品交易以及匯給個(gè)人的差旅費(fèi)或采購(gòu)資金等的結(jié)算，其手續(xù)簡(jiǎn)便,，方式靈活,，便于匯款人主動(dòng)付款；收付雙方不需要事先訂立合同；應(yīng)用范圍廣泛,。

（六）委托收款結(jié)算方式

委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式,。同域、異地均可使用,。

委托收款按款項(xiàng)劃回方式可分為郵寄劃回和電報(bào)劃回兩種,，企業(yè)可根據(jù)需要選擇不同方式。

企業(yè)辦理委托收款,，應(yīng)填制委托收款憑證,。付款單位接到銀行通知及有關(guān)附件，應(yīng)在規(guī)定的付款期（3天）內(nèi)付款,。在付款期內(nèi)付款人未向銀行提出異議，銀行視作同意付款,，并于付款期滿的次日（節(jié)假日順延）將款項(xiàng)主動(dòng)劃轉(zhuǎn)收款人賬戶,。如果付款單位在審查有關(guān)單證后，決定部分或全部拒付,，應(yīng)在付款期內(nèi)出具“拒付理由書(shū)”,，連同有關(guān)單證通過(guò)銀行轉(zhuǎn)交收款企業(yè)，銀行不予劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)且不負(fù)責(zé)審查拒付理由,。

委托收款只適用于已承兌的商業(yè)匯票,、債券、存單等付款人的債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算,；手續(xù)簡(jiǎn)便,、靈活，便于企業(yè)主動(dòng),、及時(shí)收回款項(xiàng),；銀行只承擔(dān)代為收款的義務(wù)，不承擔(dān)審查拒付理由的責(zé)任,，收付雙方在結(jié)算中如發(fā)生爭(zhēng)議,，由雙方自行處理。

（七）異地托收承付結(jié)算方式

異地托收承付是指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng),，由付款人向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式,。

托收承付結(jié)算起點(diǎn)為1萬(wàn)元。按劃回方式的不同,，托收承付可分為郵寄和電報(bào)兩種,。

使異地用托收承付方式，必須同時(shí)符合下述兩項(xiàng)規(guī)定：其一,，使用該結(jié)算方式的收款單位和付款單位,，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè),；其二,，辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。

貸銷,、寄銷,、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理異地托收承付結(jié)算,。

收款人必須以持有商品已發(fā)運(yùn)的證件為依據(jù)向銀行辦理托收,，填制托收憑證，并將有關(guān)單證送交開(kāi)戶銀行,。開(kāi)戶銀行審查無(wú)誤后,，將托收憑證及有關(guān)單證交付款人開(kāi)戶銀行。付款人開(kāi)戶銀行收到托收憑證及有關(guān)附件后,，通知付款人,。付款人在收到有關(guān)單據(jù)后，應(yīng)立即審核,。付款人的承付期依據(jù)驗(yàn)單付款或驗(yàn)貨付款兩種不同方式而確定,。驗(yàn)單付款承付期為3天，驗(yàn)貨付款承付期是10天,。付款人可在承付期內(nèi)根據(jù)實(shí)際情況提出全部或部分拒付理由,，并填制“拒付理由書(shū)”，經(jīng)過(guò)銀行審查同意后,，辦理全部拒付或部分拒付,。

（八）信用卡結(jié)算方式

信用卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物,、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金,，具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。

信用卡按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡,；按信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡,。

信用卡的基本規(guī)定和主要特點(diǎn)是：凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位卡，單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易,、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算,；持卡人使用信用卡可透支；信用卡僅限于持卡人本人使用,，不得出借或出租,；信用卡丟失時(shí)可掛失，但掛失前被冒用,，由持卡人自己負(fù)債,。

信用卡透支的規(guī)定：金卡最高不得超過(guò)1萬(wàn)元,，普通卡最高不超過(guò)5 000元，透支期限最長(zhǎng)為60天,；信用卡透支利息,，自簽單日或銀行記賬日起15日內(nèi)按日息萬(wàn)分之五計(jì)算；超過(guò)15日按日利息萬(wàn)分之10計(jì)算,；超過(guò)30日或透支金額超過(guò)規(guī)定限額的,，按日息萬(wàn)分之15計(jì)算，透支計(jì)算不分段,，按最后期限或最高透支額的最高利率檔次計(jì)息,。

（九）信用證結(jié)算方式

信用證是指開(kāi)證銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開(kāi)出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾,。

采用信用證結(jié)算方式,，付款單位應(yīng)預(yù)先把一定款項(xiàng)專戶存入銀行，委托銀行開(kāi)出信用證,，通知異地收款單位開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)知收款單位,；收款單位按照合同和信用證規(guī)定的條件發(fā)貨或交貨以后，銀行代付款單位支付貨款,。

信用證結(jié)算適用于國(guó)際、國(guó)內(nèi)企業(yè)之間商品交易的結(jié)算,。只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,，不得支取現(xiàn)金。信用證的主要特點(diǎn)：開(kāi)證銀行付第一性付款責(zé)任,；它是一項(xiàng)獨(dú)立的文件,，不受購(gòu)銷合同的約束；信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù),，一切都以單據(jù)為準(zhǔn),，信用證業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是一種單據(jù)買賣。