銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上,，各自加上對方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額,，減去對方已付,、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法,。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有3種,，其計(jì)算公式如下：

　　企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)-銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)

　　銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)-企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)

　　銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)

　　通過核對調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等,，一般可以說明雙方記賬沒有差錯(cuò),。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出,，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯(cuò),，需要進(jìn)一步采用對賬方法查明原因，加以更正,。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù),。對于銀行已經(jīng)劃賬，而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng),，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后,，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記賬依據(jù),。