現(xiàn)金日記賬的對賬，主要有三方面內(nèi)容：

　　1,、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對

　　收,、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致,。

　　核對的項目主要是：核對憑證編號;復(fù)查記賬憑證與原始憑證,，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定的方法更正,，確保賬證完全一致,。

　　2、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對

　　現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收,、付款憑證逐筆登記的,，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的,，記賬的依據(jù)是相同的,，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的,，可能發(fā)生差錯,。出納應(yīng)定期出具“出納報告單”與總賬會計進(jìn)行核對，找出錯誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正,，做到賬賬相符,。

　　3、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對

　　首先結(jié)出當(dāng)天現(xiàn)金日記賬的賬面余額,，再盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實有數(shù),，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現(xiàn)金實地盤點(diǎn)法查對,，應(yīng)按“庫存現(xiàn)金實有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對,，清查完畢，要編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表,。