小企業(yè)由于本身涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容不復雜,，一般不會經(jīng)常涉及大規(guī)模的資金收支,。那么就是重點日常的一個資金管控,。比較常見的有以下幾個方面：

　　1、 應收賬款資金的回籠

　　2,、 應付賬款資金的支付

　　3,、 日常費用開支控制

　　4、 企業(yè)貸款資金的管理

　　對于上面提到的這幾個方面,，其時都是相聯(lián)系的一個整體,。中小企業(yè)財務(wù)主管，要用好現(xiàn)有資金,、合理規(guī)劃的各項資金的支出,。

　　首先我們從資金的來源說起。中小企業(yè)資金的來源,，一方面來源于企來的銷售回款,，一方面來源于企業(yè)的融資貸款資金(當然也包括老板自已別投入或其他投資人的資金投入)

　　當然企業(yè)銷售貨款的回籠也是企業(yè)可持續(xù)生存的一項重要資金來源。那么我們的財務(wù)主管就要注意了,，對于應收賬款資金的回籠方面要多下功夫,。但要注意幾下方面：

　　第一， 做足產(chǎn)品發(fā)出前的信用額度控制工作,。說白了,，在客戶的產(chǎn)品銷售合同、結(jié)算期方面控制好,。防止出現(xiàn)因為合同約定不明,，或客戶的信用狀況把握不好,，而出現(xiàn)貨回收出現(xiàn)問題目的情況，而影響資金的回籠,。

　　第二， 加強對應收賬款回籠的控制,，結(jié)合公司的內(nèi)部考核機制,，加快銷售部門貨款的回籠時間，防止不必要的貨款回籠時間延期,。其實在這方面,，企業(yè)的財務(wù)主管，同樣需要注意觀注重點客戶(指占到銷售額的60%左右)的資金回籠,。如果這部分客戶的資金能保證準時回籠,，你應付日常正常經(jīng)常資金的支付通常問題不大。如果有特殊的資金缺口,，要分析一下,，是否是因為銷售的下滑較快，或成本增長較快,。另外尋找解決問題的辦法,。

　　第三， 對于各客戶應收賬款的結(jié)算期時間,，還要結(jié)合一下,，本司所在行業(yè)的情況。因為有些行業(yè),，材料供應商,，本身就屬于壟斷性行業(yè)，在材料的結(jié)算期方面,，可談的余地不大,。除非你所在公司能在這個類公司的銷售額中占據(jù)一定較大份額，否則結(jié)算期很難談,。比如現(xiàn)在的一些石化行業(yè),。不要說結(jié)算期問題，你就是現(xiàn)款,，材料還不一定能否拿得到,。如果你所在的行業(yè)恰屬這類行業(yè)，那么你可能在你的材料供應商的結(jié)算期方面,，能周旋的空間就不大,。也就是你能爭取的貨款結(jié)算期擴大的空間不大。那么你就要對于你的客戶結(jié)算期提出相應要求,。當然這還與你所在企來的內(nèi)部管理方面有關(guān),，如果你企業(yè)的在原材料采購方面計劃性不強，又屬于此類行業(yè)，我建議你對你的企業(yè)的原材料采購計劃性方面進行加強,。如果你的企業(yè)原材料集中采購的時間通常在月底,，那么你作為財務(wù)主管就要分析你的客戶的結(jié)算期規(guī)律是怎樣的。如果大部分客戶結(jié)算期通堂集中在月底,，則還好說辦一些,。如果你的主要客戶回款集中在月初，那么就有可能造成你的貨款支付非常緊張,。

　　第四,， 如果你所在公司行業(yè)，不是我上面第二中提到的情況,，那么就會好一些,。至少你在應付賬款的結(jié)算期方面，還是有滿大的擴展空間,。但要注意一點,，應付賬款的結(jié)算期擴展不是越長越好，搞不好就成了嚴重拖欠貨款,，可能招來你的材料供應商的法律追討,。這里就要把握一個度。通常企業(yè)里這一塊進行擴展的話,，會選擇主要原材料供應商來集中談,。當然這方面談的有的會采用本司主動提高價格，來擴展貨款結(jié)算期限,。當然這里至于提高多少價格,，企業(yè)通常會算與我去銀行貸款需支付的利息來做比較的。當然也有企業(yè)會選擇縮短結(jié)算期,，以換來主要材料供應商方面材料價格方面下降,，來降低生成本。這屬于企業(yè)本身策略性的問題,，這方面同樣需要我們的財務(wù)主管來計劃好你手上的資金,，能否既達到降低成本的目的，又不到于造成資金非常緊張的情況,。有會采用,，集中聯(lián)合采購，來達到量方面的優(yōu)勢,，來在結(jié)算期方面獲得優(yōu)惠,。這就需要你所在公司的采購人員努力了。

　　第五,， 做好資金預算,，中小型企業(yè)如果推行全面預算,，可能不太現(xiàn)實。可能在管理上還達不到,，但做材料重點材料采購方面的預算,，應是基本做出的。這個方面,，也是我們的財務(wù)主管進行資金安排的很好依據(jù),。

　　第六， 做好費用預算,，中小企業(yè)做不到全面預算的話，做為財務(wù)主管,，可以根據(jù)財務(wù)分析的結(jié)果,，算一下要本企業(yè)每月費用支出的額度，及計劃一下本司大額費用的支付出,。如工資,、提成、房租等等,。做到資金支出合理有序,。