收款程序出納部門收入現(xiàn)金,，須憑現(xiàn)金收入傳票（包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：

　　1.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款,，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后,，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）并蓋私章,。

　　2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù)（號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章）后,，將“號碼牌”（簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌）交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證,。

　　3.將收款后的傳票依序登記于：

　�,。�1）現(xiàn)金收入帳。

　�,。�2）現(xiàn)金收入日記帳后,，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理,。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應(yīng)注意有無涂改）,，憑此交付信托單或憑證等,。

　　付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票（包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證）辦理,。

　　1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員,、會計人員及各級主管人員核章后始得付款,。

　　2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記于：

　�,。�1）現(xiàn)金支出帳,。

　　（2）現(xiàn)金支出日記帳,。

　　3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后,，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號,，向客戶收回“號碼牌”（應(yīng)注意號碼有無涂改）并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款（包括支票）,。

　　4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署,。

　　出納事務(wù)

　　（一）券幣的整理：

　　1.收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,，其方法如下：

　�,。�1）各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎,，每10扎為1捆,。

　　（2）每扎應(yīng)用紙簽條封,，每捆應(yīng)加貼封，注明年月日,。

　�,。�3）同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎,。

　　（4）各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章,。

　�,。�5）各種硬幣，同一面額每50枚為1卷,，每1000枚為1袋,，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章,。

　　2.經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點清為限,，鈔票一經(jīng)離柜,，所有封簽即屬無效。

　�,。ǘ�）其他事項��

　　1.現(xiàn)金的提存：

　�,。�1）往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送,，應(yīng)派適當(dāng)人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時應(yīng)加派人員辦理,。

　�,。�2）每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外,，所有款項應(yīng)盡量送存行庫。

　　2.庫存：

　�,。�1）現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外,，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充,。營業(yè)終了結(jié)帳后，如有經(jīng)收（付）的款項應(yīng)辦妥次日收（付）款手續(xù),，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管,。

　　（2）每日庫存現(xiàn)金,，須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符,，如有不符時應(yīng)立即報告主管,，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無法當(dāng)日查明時,，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,，俟次日再繼續(xù)調(diào)查。

　　3.金庫：

　�,。�1）金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副,，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,，交由經(jīng)理另行保管,。

　　（2）因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時,，經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用后重行封存,。

　　4.貴重物品的保管：凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等貴重物品,，需寄存出納專用的金庫時,，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后,，連同保管條（寫明交存的件數(shù)）交出納員,，出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí)，發(fā)還保管物時,，收回保管條注銷后裝訂保管備查。