(五)銀行日報表編制程序

　　銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據(jù)實際存款情況,，將賬戶報表分為兩部分,。

　　1.收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內容填寫,，括號內的反映人民幣金額,，并根據(jù)該金額,，轉入人民幣銀行日報表,。

　　2.支出部分：根據(jù)財務部應付款組提供的當天各銀行支出數(shù),，逐筆填寫,。

　　(六)現(xiàn)金支出報銷程序

　　賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質不同,部門經理同意，由財務部經理審核,，經總經理或總經理書面授權人審批后,，方可在支出出納處領取現(xiàn)金。支出出納接到報銷憑單后,，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后,，方可承付現(xiàn)金,。支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務部經理審批,，支出核算員審核無誤,，開現(xiàn)金支票，補足備用金,。

　　(七)登記現(xiàn)金日記賬程序

　　登記日記賬要根據(jù)業(yè)務內容,，逐筆登記。登記業(yè)務內容摘要要簡練,，數(shù)字不得涂改,。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救,，登記賬目時,，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則,，作到日清月結�,，F(xiàn)金賬余額為周轉金的固定金額。

　　(八)抽查備用金工作程序

　　收入出納應與審計主管一起,，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查,，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為,。在抽查前,，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性,。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,，按照票面額大小順序,，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額,，要與領取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符,。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款,。出現(xiàn)長款時,，應立即開出財務正式收據(jù)，將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告,，闡明短款原因，報送財務部,，并提出處理意見,。

　　(九)處理收銀員長短款工作程序

　　經財務部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異,，則為長短款,。出現(xiàn)長款時，要通過賬務處理,，轉入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,，由日審填寫短款報告，報送審計主管,，審計主管督促本人寫出短款報告,，并提出處理意見交財務部經理。原則上短款一律由個人賠償,，開出財務部正式收據(jù),，沖銷其短款金額。

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