1,、 注冊資金交存驗資戶
借：銀行存款----驗資戶
貸：實收資本
2、 由驗資戶轉(zhuǎn)入基本戶
借：銀行存款----基本戶
貸：銀行存款----驗資戶
3,、 取備用金
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
4,、 簽定租房合同,，交租金。
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
5,、 購置電腦、辦公家俱等固定資產(chǎn),。
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
6,、 購置筆、紙袋等辦公用品,。
借：管理費用
貸：現(xiàn)金
7,、 支付與銷售有關(guān)和各項費用。
借：營業(yè)費用
貸：現(xiàn)金（銀存）
8,、 預(yù)存稅款
借：銀行存款----納稅戶
貸：銀行存款----基本戶
9,、 采購商品，增值稅直接記入產(chǎn)品成本中,。
借：庫存商品
貸：銀行存款
10,、 因匯款而產(chǎn)生的費用，及購支票等工本費,。
借：財務(wù)費用
貸：銀行存款
11,、發(fā)生銷售收入,款項收回。
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅金----應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
12,、月未預(yù)提本月工資,、福利費。  
借：管理費用----工資 
       營業(yè)費用----工資
貸：應(yīng)付工資 
借：管理費用----福利費 
       營業(yè)費用----福利費
貸：應(yīng)付福利費 工資總額  
13、本月利息收入,。  
借：銀行存款   
貸：財務(wù)費用
14,、計提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的折舊費。（本月增加的固定資產(chǎn),，本月不計提折舊）  
借：管理費用---折舊費   
貸：累計折舊
15,、本月應(yīng)攤銷的房屋租金。
借：管理費用---租金
貸：長期待攤費用 
16,、計算本月應(yīng)交的稅金
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 . 
貸：應(yīng)交稅金----城市建設(shè)維護(hù)稅
       其它應(yīng)交款----教育稅附加  
17,、交納本年印花稅。（購銷合同0.03%,；借款合同0.005%,；   財產(chǎn)租賃合同、倉庫保管合同,、財產(chǎn)保險合同0.1%,； 貨物運輸合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù),、營業(yè)賬簿記載實收資本與資本公積0.05%,；營業(yè)賬簿、權(quán)利,、許可證照每本5元）
借：管理費用----印花稅
貸：銀行存款----納稅戶
18,、計算本月應(yīng)交所得稅（為每季度交一次）。
借：所得稅
貸：應(yīng)交稅金---應(yīng)交所得稅 （主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-管理費用-營業(yè)費用-財務(wù)費用+超標(biāo)的費用）*33% 
19,、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務(wù)成本 
       管理費用
       營業(yè)費用
       財務(wù)費用
      所得稅
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
20,、結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配。
借：利潤分配---未分配利潤
貸：本年利潤