（1）回答業(yè)務(wù)（1）中計入資本公積的處理是否正確并說明理由,。

業(yè)務(wù)（1）中計入資本公積的處理不正確。
理由：企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)（包括股東贈與資產(chǎn),、上市公司在股權(quán)分置改革過程中接收原非流通股股東和新非流通股股東贈與的資產(chǎn),、股東放棄本企業(yè)的股權(quán)），凡合同,、協(xié)議約定作為資本金（包括資本公積）且在會計上已作實際處理的,，不計入企業(yè)的收入總額，企業(yè)應(yīng)按公允價值確定該項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ),。題目給出贈與雙方無協(xié)議約定,，不應(yīng)計入資本公積，應(yīng)當(dāng)作為收入處理,。

（2）業(yè)務(wù)（2）中企業(yè)增值稅和所得稅處理是否正確并說明理由,。

業(yè)務(wù)（2）中企業(yè)增值稅處理不正確、企業(yè)所得稅處理正確,。
理由：委托其他納稅人代銷貨物,，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到代銷單位銷售的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當(dāng)天；未收到代銷清單及貨款的,，為發(fā)出代銷貨物滿180日的當(dāng)天,。6月發(fā)出的代銷貨物，截止12月31日貨物發(fā)出已經(jīng)滿180天,，應(yīng)發(fā)生增值稅納稅義務(wù),。
企業(yè)所得稅中，銷售商品采用支付手續(xù)費方式委托代銷的,，在收到代銷清單時確認(rèn)收入,，本題未收到代銷清單，不確認(rèn)收入,。

（3）計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的增值稅應(yīng)納稅額,、城市維護(hù)建設(shè)稅額、教育費附加及地方教育附加,。

業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的增值稅應(yīng)納稅額,、城市維護(hù)建設(shè)稅額、教育費附加及地方教育附加=3000×13%×（1+7%+3%+2%）=436.8（萬元）,。

（4）計算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,。

業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額4000萬元。
符合條件的居民企業(yè)之間的股息,、紅利等權(quán)益性投資收益,，免征企業(yè)所得稅。

（5）計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額50萬元,。
對股權(quán)激勵計劃實行后,，需待一定服務(wù)年限或者達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件（以下簡稱“等待期”）方可行權(quán)的。上市公司等待期內(nèi)會計上計算確認(rèn)的相關(guān)成本費用,，不得在對應(yīng)年度計算繳納企業(yè)所得稅時扣除。

（6）回答支付給勞務(wù)派遣公司的費用能否計入企業(yè)的工資薪金總額基數(shù)并說明理由,。

支付給勞務(wù)派遣公司的費用不能計入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù),。
理由：企業(yè)按照協(xié)議（合同）約定直接支付給勞務(wù)派遣公司的費用，應(yīng)作為勞務(wù)費支出,，而不能計入工資薪金總額的基數(shù),。

（7）計算職工福利費、職工教育經(jīng)費,、工會經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,。

職工福利費扣除限額=25000×14%=3500（萬元）＞1000萬元，無須調(diào)整,。
工會經(jīng)費扣除限額=25000×2%=500（萬元）＞400萬元,，無須調(diào)整。
職工教育經(jīng)費扣除限額=25000×8%=2000（萬元）＜2200萬元,，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額200萬元,。
職工福利費、職工教育經(jīng)費,、工會經(jīng)費合計應(yīng)調(diào)增200萬元,。

（8）回答委托研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費用能否加計扣除，并計算研發(fā)費用應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,。

委托研發(fā)產(chǎn)生的研發(fā)費用可以加計扣除,。
研發(fā)費用應(yīng)調(diào)減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=（2400+1600×80%）×75%=2760（萬元）。

（9）計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,。

廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除限額=100000×30%=30000（萬元）＞22000萬元,，無須調(diào)整廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出。
應(yīng)調(diào)整的金額為0,。

（10）計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額,。

業(yè)務(wù)招待費扣除限額1=100000×5‰=500（萬元），扣除限額2=600×60%=360（萬元）,，應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=600-360=240（萬元）,。

（11）計算調(diào)整后的會計利潤（不考慮稅收滯納金）。

調(diào)整后的利潤總額=11300+1130-3000×13%×（7%+3%+2%）=12383.2（萬元）,。

（12）計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額,。

應(yīng)納稅所得額=12383.2-4000+50+200-2760+240=6113.2（萬元）。
應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=6113.2×25%=1528.3（萬元）。