多交的增值稅,？什么是多交的增值稅？余額怎么來的？
請問老師：什么是多交的增值稅,？余額怎么來的,？進(jìn)項>銷項？還是已經(jīng)交到稅務(wù)局的稅費,？
問題來源：
關(guān)于一般納稅人月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理,，下列表述中正確的有（ ）,。
A,、月度終了,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)賬戶
B、月度終了,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶借方余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)賬戶
C,、對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，企業(yè)應(yīng)借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目,，貸記“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目
D,、對于當(dāng)月多交的增值稅，企業(yè)應(yīng)借記“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目,，貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目
正確答案：A,C,D
答案分析：選項B,，月度終了，“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶借方余額屬于增值稅留抵稅額的,，不予結(jié)轉(zhuǎn),。
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陳老師
2022-06-28 02:43:16 1182人瀏覽
尊敬的學(xué)員,，您好：
比如期初收到預(yù)收房款， 房地產(chǎn)企業(yè)收到購房款要求預(yù)交增值稅,，假定1000 ,，已經(jīng)交給稅務(wù)的稅款。
期末時候 銷項稅- 進(jìn)項稅假定 600 ,，多交400 ,。
借記“應(yīng)交稅費—未交增值稅”400，---------這個金額下期抵扣
貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）400
每天努力,，就會看到不一樣的自己,，加油！有幫助(3)
答案有問題,？
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