多交的增值稅,？什么是多交的增值稅,？余額怎么來(lái)的？
請(qǐng)問(wèn)老師：什么是多交的增值稅,？余額怎么來(lái)的,？進(jìn)項(xiàng)>銷(xiāo)項(xiàng)？還是已經(jīng)交到稅務(wù)局的稅費(fèi),？
問(wèn)題來(lái)源：
關(guān)于一般納稅人月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理,，下列表述中正確的有（ ）,。
A,、月度終了,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶(hù)轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)賬戶(hù)
B、月度終了,，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶(hù)借方余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)賬戶(hù)
C,、對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，企業(yè)應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目
D,、對(duì)于當(dāng)月多交的增值稅,，企業(yè)應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目
正確答案：A,C,D
答案分析：選項(xiàng)B,，月度終了,，“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶(hù)借方余額屬于增值稅留抵稅額的，不予結(jié)轉(zhuǎn),。
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陳老師
2022-06-28 02:43:16 979人瀏覽
尊敬的學(xué)員,，您好：
比如期初收到預(yù)收房款,， 房地產(chǎn)企業(yè)收到購(gòu)房款要求預(yù)交增值稅，假定1000 ,，已經(jīng)交給稅務(wù)的稅款,。
期末時(shí)候 銷(xiāo)項(xiàng)稅- 進(jìn)項(xiàng)稅假定 600 ，多交400 ,。
借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”400,，---------這個(gè)金額下期抵扣
貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）400
每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己,，加油,！有幫助(3)
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