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遞延所得稅資產(chǎn)余額計(jì)算中，×4和×5為何也按400x12.5%,？

老師你好,，我不太懂為什么×4? ×5也是400x12.5%?× 6遞延所得稅資產(chǎn)800x25%是因?yàn)閺膞7年開始都是25%的稅率嗎？

投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換固定資產(chǎn)折舊 2022-07-24 00:42:50

問(wèn)題來(lái)源：

（4）根據(jù)上述資料,，計(jì)算甲公司20×3年至20×6年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額,。

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劉老師

2022-07-24 18:59:50 2020人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

20×4年至20×6年減半,，按照12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅。07年稅率25%,。


你結(jié)合表格科目,，  轉(zhuǎn)回期間，就是 06年轉(zhuǎn)回400 ,，稅率12.5% ,，  07年轉(zhuǎn)回 800 ，稅率25%,。 

前面03-05年差異   800- 1200都是這兩年轉(zhuǎn)回,，就是重復(fù)記錄的過(guò)程。 

 03年差異 是  06年轉(zhuǎn)回 400 +07年轉(zhuǎn)回400 ,。

04-05年差異一樣，都是  06年轉(zhuǎn)回400 + 07年轉(zhuǎn)回800 ,。


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