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存貨遞延所得稅調(diào)整費(fèi)用的原因及來源是什么 或 為什么存貨遞延所得稅需要調(diào)整所得稅費(fèi)用10

內(nèi)部固定資產(chǎn)交易當(dāng)期的合并處理內(nèi)部交易固定資產(chǎn)清理期間的合并處理 2022-07-27 23:31:22

問題來源：

（5）根據(jù)上述資料,，編制甲公司2×18年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整和抵銷分錄（不考慮與乙公司已確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債相關(guān)的調(diào)整和抵銷分錄）,。（2020年）

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劉老師

2022-07-28 18:01:22 1091人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

題目應(yīng)收退貨成本就是題目其他流動(dòng)資產(chǎn) 60 ，

賬面價(jià)值 60 ,，計(jì)稅基礎(chǔ)0 ,，存貨出售都結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)以后抵扣金額0 ,，記錄遞延所得稅負(fù)債 60*25%= 15 ,。

預(yù)計(jì)負(fù)債 100 【其他流動(dòng)負(fù)債】 ，計(jì)稅基礎(chǔ)0 ,，記錄遞延所得稅資產(chǎn) 25 ,，合計(jì)所得稅費(fèi)用是25-15=10 。  

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