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計算當期所得稅和遞延所得稅，哪個用未來稅率

所得稅費用 2024-07-21 15:40:06

問題來源：

（1）分別計算甲公司有關(guān)資產(chǎn),、負債在2×23年年末的賬面價值,、計稅基礎(chǔ),，及其相關(guān)的暫時性差異,、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額,。
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王老師

2024-07-21 16:11:25 446人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

學(xué)生你好,，題目中確實說明了從2×24年開始適用15%的稅率,，但是在計算遞延所得稅資產(chǎn)或負債時，我們需要考慮的是未來轉(zhuǎn)回時的稅率,。因為遞延所得稅反映的是未來稅率的影響,，所以當預(yù)計未來稅率會發(fā)生變化時，我們需要按照未來適用的稅率來計算遞延所得稅,。因此,，在這里使用15%的稅率是正確的。

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