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現(xiàn)金支出部分為什么不包括保底100000元,？,？

現(xiàn)金支出部分為什么不包括保底100000元？,？

財務(wù)預(yù)算 2019-08-17 14:54:03

問題來源：

 

第二章 規(guī)劃、預(yù)算編制與預(yù)測（3）

 

34.Raymar公司正在編制4月和5月的現(xiàn)金預(yù)算,。公司和銀行簽訂了一份年利率為12%,，信用額度為$200 000的貸款合同，貸款金額只能以$10 000遞增,。4月1日,，公司沒有貸款余額。本金可在任何有多余現(xiàn)金的月份償還。利息按月支付,。若公司沒有貸款余額,，公司會把月底超出需求的資金投資聯(lián)邦債券。Raymar公司政策是每月維持最低的資金需求量$100 000,，短缺的部分向銀行貸款,，沒有貸款時超出的部分投資債券。預(yù)計每月的現(xiàn)金收支情況如下：

收款：50%的當(dāng)月銷售以及50%的上月銷售

應(yīng)付款支出：75%的當(dāng)月應(yīng)付賬款25%的上月應(yīng)付帳款

其他一些預(yù)算支出項目

4月,，公司的預(yù)算會是（   ）

A.需要貸款$50 000彌補現(xiàn)金短缺

B.需要貸款$100 000彌補現(xiàn)金短缺

C.有$45 000的現(xiàn)金盈余

D.需要貸款$90 000彌補現(xiàn)金短缺

【答案】B

【解析】現(xiàn)金預(yù)算

4月份現(xiàn)金收入=50％×$50 000＋50%×$40 000=$45 000

4月份現(xiàn)金支出 :

1.應(yīng)付賬款 75%×$40 000+25%×$30 000=$37 500

2.工資 $70 000

3.其他支出 $30 000

合計：$137 500

4月份現(xiàn)金短缺：$92 500

查看完整問題

何璇

2019-08-17 18:50:47 535人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

因為每月都有最低的一個現(xiàn)金量，那么三月份的最低現(xiàn)金流可以一直保留到四月份,，所以不用每個月都借一筆,。

明天的你會感激現(xiàn)在拼命的自己，加油,！
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