1.甲公司2021年度取得的下列收入中,，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是（　?。?/p>

正確答案：A,D

答案分析：選項BC：屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入,。

2.計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準予稅前扣除的公益性捐贈支出是（　?。?。

正確答案：C

答案分析：（1）通過市政府用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出30萬元,，準予稅前全額扣除,，不需要納稅調(diào)整。（2）直接向丁小學(xué)捐贈5萬元,，不屬于公益性捐贈,，不得稅前扣除，需要納稅調(diào)增5萬元,。（3）2021年度公益性捐贈支出稅前扣除限額=350×12%=42（萬元）＞實際發(fā)生額20萬元,，所以通過市科技局向科學(xué)事業(yè)捐贈20萬元可以據(jù)實扣除，不需要納稅調(diào)整,。（4）綜上所述,，準予稅前扣除的公益性捐贈支出=20+30=50（萬元）。

3.下列各項中,，在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不得扣除的是（　?。?/p>

正確答案：A,B,D

答案分析：（1）選項AD：企業(yè)繳納的增值稅,、企業(yè)所得稅在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不得扣除；（2）選項B：向投資者支付的股息,、紅利等權(quán)益性投資收益款項,，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。

4.計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的下列算式中,，正確的是（　?。?/p>

正確答案：B

答案分析：（1）企業(yè)繳納的增值稅,、企業(yè)所得稅，以及向投資者支付的股息,、紅利,，在計算利潤總額時不能扣除，稅會無差異,，不需要納稅調(diào)整,。（2）甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=350（利潤總額）-12.81（國債利息收入）-50（地方政府債券利息收入）+5（直接捐贈支出）=292.19（萬元）。