銷售服裝取得的增值稅是否需自行計算,？
問題來源：
1.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,，允許扣除的稅費的下列計算中,，正確的是（ ?。?。
A,、允許扣除的房產稅為：6000×1.2%×30%=21.6（萬元）
B,、允許扣除的城市維護建設稅為：520×7%=36.4（萬元）
C,、允許扣除的城鎮(zhèn)土地使用稅為：20000×12÷10000=24（萬元）
D、允許扣除的教育費附加為：11300×3%=339（萬元）
正確答案：B,C
答案分析：（1）選項A：允許扣除的房產稅=6000×（1-30%）×1.2%=50.4（萬元）,。（2）選項D：允許扣除的教育費附加=520×3%=15.6（萬元）,。
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喬老師
2024-04-25 16:30:30 471人瀏覽
勤奮刻苦的同學,，您好：
在這道題目中，我們不需要自己計算增值稅,，因為題目已經給出了甲公司向稅務機關繳納的增值稅為520萬元,。這個稅額是已經計算好的，我們直接用它來計算允許扣除的城市維護建設稅和教育費附加。
由于題目中已經給出了甲公司向稅務機關繳納的增值稅520萬元,，意味著這520萬元是基于銷售服裝取得的含增值稅價款11300萬元對應的銷項稅額和其他項目的銷項稅額,，減去企業(yè)購進業(yè)務的進項稅額之后計算出來的結果。
即,，520萬元其實是已經考慮了銷售服裝價款11300萬元涉及的增值稅了,，我們不需要自己再重復進行計算的。
希望能夠幫助到您 ~~~祝您輕松過關,！每天努力,，就會看到不一樣的自己，加油,！
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