日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 初級會計職稱 > 經(jīng)濟法基礎(chǔ) > 答疑詳情

為啥要?5.2,？

企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理 2022-07-29 11:32:55

問題來源：

4,、關(guān)于甲公司在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,，準(zhǔn)予扣除被盜庫存商品的損失金額,，下列算式正確的是（　?。?。
A,、40+5.2-12-2
B、40+5.2-12
C,、40-12-2
D,、40+5.2

正確答案：A

答案分析：（1）甲公司存貨因非正常損失而不能從增值稅銷項稅額中抵扣的進項稅額（5.2萬元），應(yīng)視同企業(yè)財產(chǎn)損失，準(zhǔn)予與存貨損失一并在稅前扣除,；（2）企業(yè)發(fā)生的損失,，減除責(zé)任人賠償（2萬元）和保險賠款（12萬元）后的余額，依照國務(wù)院財政,、稅務(wù)主管部門的規(guī)定扣除,。

查看完整問題

喬老師

2022-07-30 06:18:55 620人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué),，您好：

由于管理不善導(dǎo)致存貨損失,，屬于非正常損失，對應(yīng)的進項稅額不得抵扣,，所以進項稅需要轉(zhuǎn)出,。

因為轉(zhuǎn)出了進項稅額，導(dǎo)致企業(yè)需要多交一筆增值稅,，所以屬于企業(yè)的損失,，可以稅前扣除，所以加上5.2,。

有幫助(6) 答案有問題,？

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定