1.甲公司下列收入中,，應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是（　?。?br>

正確答案：A,B,C

答案分析：

參考下表：

2.甲公司下列支出中,，在計(jì)算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是（　?。?。

正確答案：A,C,D

答案分析：

（1）選項(xiàng)AB：稅收滯納金,、罰金,、罰款，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除,；違約金、銀行加息屬于民事責(zé)任范疇,，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除,。（2）選項(xiàng)C：企業(yè)之間支付的管理費(fèi)，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除,。（3）選項(xiàng)D：向投資者支付的股息,、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng),，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除。

3.甲公司在計(jì)算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是（　?。?br>

正確答案：D

答案分析：

（1）銷售（營業(yè)）收入為5000萬元；（2）限額1＝5000×5‰=25（萬元）,，限額2＝50×60％＝30（萬元），限額1＜限額2,，稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元,；（3）如果涉及“間接法”，納稅調(diào)增額＝50－25＝25（萬元）,。

4.甲公司2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是（　?。?。

正確答案：C

答案分析：

甲公司2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額＝5000（產(chǎn)品銷售收入）＋40（轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入）＋2（合同違約金收入）－10（銀行加息）－25（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）－2600（其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用,、稅金）＝2407（萬元）,。