1.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,，允許扣除的稅費的下列計算中，正確的是（　?。?。

正確答案：B,C

答案分析：（1）選項A：允許扣除的房產(chǎn)稅=6000×（1-30%）×1.2%=50.4（萬元）,。（2）選項D：允許扣除的教育費附加=520×3%=15.6（萬元）,。

2.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，允許扣除的業(yè)務(wù)招待費支出是（　?。?。

正確答案：A

答案分析：（1）銷售（營業(yè)）收入=11300÷（1+13%）=10000（萬元）,。（2）業(yè)務(wù)招待費扣除限額1=實際發(fā)生額×60%=100×60%=60（萬元）＞扣除限額2=銷售（營業(yè)）收入×5‰=10000×5‰=50（萬元）,。（3）允許扣除的業(yè)務(wù)招待費支出為50萬元,。

3.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,，符合條件的生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減的金額是（　?。?。

正確答案：D

答案分析：（1）一個納稅年度內(nèi),，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分,，減半征收企業(yè)所得稅,。（2）符合條件的生產(chǎn)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)當(dāng)納稅調(diào)減的金額=500+（800-500）×50%=650（萬元）。

4.下列各項中,，在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,，不得扣除的是（　　）,。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：
（1）向投資者支付的股息,、紅利等權(quán)益性投資收益款項（選項B）,。
（2）企業(yè)所得稅稅款（選項C）。
（3）稅收滯納金,。
（4）罰金,、罰款和被沒收財物的損失。
（5）不符合規(guī)定的捐贈支出（選項A）,。
（6）贊助支出（選項D）,。
（7）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。
（8）企業(yè)之間支付的管理費,、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費,，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息。
（9）與取得收入無關(guān)的其他支出,。