勤奮刻苦的同學,，您好：

（1）5日，支付上月工資,，代扣個人所得稅35.25萬元,，代扣職工個人負擔的社會保險費78.5萬元，剩余款項以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付,。

借：應(yīng)付職工薪酬　　　　　　　523.55

　貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 　35.25

　　　其他應(yīng)付款　　　　　　　　　78.5

　　　銀行存款　　　　　　　 　　409.8

（2）15日,，與生產(chǎn)車間5名生產(chǎn)工人解除勞動關(guān)系，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付經(jīng)濟補償金50萬元,。

借：管理費用 50

　貸：應(yīng)付職工薪酬——辭退福利 50

（3）20日,，將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品發(fā)放給本單位銷售部門的優(yōu)秀員工。該批產(chǎn)品成本為120萬元,，已計提存貨跌價準備50萬元,，市場不含稅售價為80萬元。

借：銷售費用　　　　　　　　　　90.4

　貸：應(yīng)付職工薪酬　　　　　　　　90.4

借：應(yīng)付職工薪酬　　　　　　　　90.4

　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　80

　　　應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

　　　　　　　　　　　　　　　　　10.4

借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　70

　　存貨跌價準備　　　　　　　　　50

　貸：庫存商品　　　　　　　　　 　120

（4）25日,，管理部門員工預借差旅費2萬元,，以現(xiàn)金支付。

借：其他應(yīng)收款 2

  貸：庫存現(xiàn)金 2

（5）31日,，計提當月工資薪金525萬元,，其中生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人工資236萬元，車間管理人員工資35萬元,，行政管理部門人員工資129.5萬元,，專設(shè)銷售機構(gòu)人員工資103萬元，工程建設(shè)人員工資21.5萬元,。

借：生產(chǎn)成本 236

      制造費用 35

      管理費用 129.5

      銷售費用 103 

      在建工程 21.5

 貸： 應(yīng)付職工薪酬 525

（6）31日,，確認累積帶薪缺勤合計25萬元，其中行政管理部門人員22萬元,，專設(shè)銷售機構(gòu)人員3萬元,。

借：管理費用 22

       銷售費用 3

　貸：應(yīng)付職工薪酬 25

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~