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企業(yè)所得稅賬務(wù)處理詳解

老師您好，企業(yè)所得稅都是按季度繳納,，每年五月份年度匯算清繳,，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)是每一季度還是到年底直接做分錄轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn),？然后年底轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)嗎,？有哪些相關(guān)會(huì)計(jì)分錄怎么做,？這個(gè)問題有點(diǎn)懵

所得稅費(fèi)用 2020-02-17 15:53:23

賀老師

2020-02-17 17:56:44 672人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

看企業(yè)自身規(guī)定,，因?yàn)閲?guó)家規(guī)定的是期末結(jié)轉(zhuǎn),，這個(gè)期末可以是季末月末或者年末都可以~

相關(guān)會(huì)計(jì)分錄確認(rèn)所得稅費(fèi)用

借：所得稅費(fèi)用

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

 （不考慮遞延所得稅）

將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目

借：本年利潤(rùn)

  貸：所得稅費(fèi)用

然后把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里

借：本年利潤(rùn)

  貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

（虧損就是相反分錄）

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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