股份轉(zhuǎn)讓的限制_2024年中級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法需要掌握知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2024-07-29 17:35:45

先努力讓自己發(fā)光,，對(duì)的人才能迎著光而來(lái),。想要收獲中級(jí)會(huì)計(jì)師證書(shū)，提升自己的含金量,，在備考的時(shí)候就好好的學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)點(diǎn),，爭(zhēng)取順利通過(guò)考試,！

點(diǎn)擊查看更多知識(shí)點(diǎn)

【知識(shí)點(diǎn)】股份轉(zhuǎn)讓的限制

【所屬章節(jié)】第六章金融法律制度

中級(jí)會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)打卡

股份轉(zhuǎn)讓的限制

1、公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份,，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。法律、行政法規(guī)或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司的股東,、實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。

2,、董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

(1)公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況,，在就任時(shí)確定的任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi),，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過(guò)1000股的,，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇苌鲜?5%的限制,。

(2)上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票：

①上市公司年度報(bào)告,、半年度報(bào)告公告前30日內(nèi);

②上市公司季度報(bào)告,、業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi);

③自可能對(duì)本公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件發(fā)生之日或在決策過(guò)程中,，至依法披露之日內(nèi),。

3、短線交易

(1)上市公司,、股票在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易的公司持有5%以上股份的股東,、董事、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員,，將其持有的該公司的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入,，由此所得收益歸該公司所有,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。

但是,，證券公司因購(gòu)入包銷(xiāo)售后剩余股票而持有5%以上股份,，以及有中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形的除外。上述董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、自然人股東持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,，包括其配偶,、父母、子女持有的及利用他人賬戶(hù)持有的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券,。

(2)公司董事會(huì)不按規(guī)定執(zhí)行的,，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟,。公司董事會(huì)不按規(guī)定執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任,。

4,、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員

(1)為證券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，在該證券承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該證券,。

(2)為發(fā)行人及其控股股東,、實(shí)際控制人，或者收購(gòu)人,、重大資產(chǎn)交易方出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，自接受委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該證券,。實(shí)際開(kāi)展上述有關(guān)工作之日早于接受委托之日的,，自實(shí)際開(kāi)展上述有關(guān)工作之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該證券,。

5,、上市公司的收購(gòu)人

在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票,，在收購(gòu)行為完成后的18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

注：以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試學(xué)習(xí)內(nèi)容選自郭守杰老師《經(jīng)濟(jì)法》2024年授課講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）

打印

精選推薦