盛年不再來,，一日難再晨，及時(shí)當(dāng)勉勵(lì)，歲月不待人,。想要順利通過中級會(huì)計(jì)考試,，在備考的時(shí)候就要合理的利用時(shí)間,，小編為大家整理了中級會(huì)計(jì)考試必備知識點(diǎn)，快來一起看看吧,！戳我獲取必備法條，輕松帶你上60+>>>

【內(nèi)容導(dǎo)航】

投資者適當(dāng)性管理制度

對普通投資者的特殊保護(hù)

上市公司股東權(quán)利代為行使征集制度

現(xiàn)金分紅制度

公司債券持有人會(huì)議和債券受托管理人制度

先行賠付制度

投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)代表訴訟

代表人訴訟制度

【所屬章節(jié)】

第四章金融法律制度——第一節(jié)證券法律制度

【知識點(diǎn)】投資者保護(hù)

投資者保護(hù)

1.投資者適當(dāng)性管理制度

(1)證券公司向投資者銷售證券,、提供服務(wù)時(shí),，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定充分了解投資者的基本情況、財(cái)產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況,、投資知識和經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)能力等相關(guān)信息;如實(shí)說明證券,、服務(wù)的重要內(nèi)容,，充分揭示投資風(fēng)險(xiǎn);銷售、提供與投資者上述狀況相匹配的證券,、服務(wù),。

(2)投資者在購買證券或者接受服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照證券公司明示的要求提供前述所列真實(shí)信息,。拒絕提供或者未按照要求提供信息的,，證券公司應(yīng)當(dāng)告知其后果，并按照規(guī)定拒絕向其銷售證券,、提供服務(wù),。

(3)證券公司違反投資者適當(dāng)性管理規(guī)定導(dǎo)致投資者損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

2.對普通投資者的特殊保護(hù)

(1)根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況,、金融資產(chǎn)狀況、投資知識和經(jīng)驗(yàn),、專業(yè)能力等因素,，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。

(2)證券公司自證清白制度

普通投資者與證券公司發(fā)生糾紛的,，證券公司應(yīng)當(dāng)證明其行為符合相關(guān)規(guī)定，不存在誤導(dǎo),、欺詐等情形,。證券公司不能證明的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任,。

(3)強(qiáng)制調(diào)解

①投資者與發(fā)行人,、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請調(diào)解,。

②普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛,，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕,。

3.上市公司股東權(quán)利代為行使征集制度

(1)上市公司董事會(huì),、獨(dú)立董事,、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依法設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人,，自行或者委托證券公司,、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì),，并代為行使提案權(quán),、表決權(quán)等股東權(quán)利。

(2)征集要求

①依法征集股東權(quán)利的,，征集人應(yīng)當(dāng)披露征集文件,，上市公司應(yīng)當(dāng)予以配合。

②禁止以有償或者變相有償?shù)姆绞焦_征集股東權(quán)利,。

③公開征集股東權(quán)利違反有關(guān)規(guī)定,，導(dǎo)致上市公司或者其股東遭受損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,。

4.現(xiàn)金分紅制度

(1)上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序,，依法保障股東的資產(chǎn)收益權(quán)。

(2)上市公司當(dāng)年稅后利潤,，在彌補(bǔ)虧損及提取法定公積金后有盈余的,，應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定分配現(xiàn)金股利。

5.公司債券持有人會(huì)議和債券受托管理人制度

(1)公開發(fā)行公司債券的,，應(yīng)當(dāng)設(shè)立債券持有人會(huì)議,，并應(yīng)當(dāng)在募集說明書中說明債券持有人會(huì)議的召集程序、會(huì)議規(guī)則和其他重要事項(xiàng),。

(2)受托管理人

①公開發(fā)行公司債券的,，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議,。

②受托管理人應(yīng)當(dāng)由本次發(fā)行的承銷機(jī)構(gòu)或者其他經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)擔(dān)任,，債券持有人會(huì)議可以決議變更債券受托管理人。

③債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),，公正履行受托管理職責(zé),，不得損害債券持有人利益。

④債券發(fā)行人未能按期兌付債券本息的,，債券受托管理人可以接受全部或者部分債券持有人的委托,，以自己名義代表債券持有人提起、參加民事訴訟或者清算程序,。

6.先行賠付制度

發(fā)行人因欺詐發(fā)行,、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東,、實(shí)際控制人,、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu),，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付,。先行賠付后,，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償。

7.投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)代表訴訟

(1)投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)對損害投資者利益的行為,，可以依法支持投資者向人民法院提起訴訟,。

(2)發(fā)行人的董事、監(jiān)事,、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反規(guī)定給公司造成損失,，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人等侵犯公司合法權(quán)益給公司造成損失,，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的,，可以為公司的利益以自己的名義向人民法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受“股東代表訴訟”相關(guān)規(guī)定(1%,、180日)的限制,。

8.代表人訴訟制度

(1)投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時(shí)，訴訟標(biāo)的是同一種類,，且當(dāng)事人一方人數(shù)眾多的,，可以依法推選代表人進(jìn)行訴訟。

(2)對按照前述規(guī)定提起的訴訟,，可能存在有相同訴訟請求的其他眾多投資者的,，人民法院可以發(fā)出公告，說明該訴訟請求的案件情況,，通知投資者在一定期間向人民法院登記,。人民法院作出的判決、裁定,，對參加登記的投資者發(fā)生效力,。

(3)投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟,，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向人民法院登記,，但投資者明確表示不愿意參加該訴訟的除外。

點(diǎn)擊了解更多知識點(diǎn)：與黃潔洵老師一起,，打牢基礎(chǔ)，破冰取證,！

敢于嘗試才能得到更好的,，抓住的機(jī)遇也就更多,。想要在中級會(huì)計(jì)考試中取得理想的成績，備考時(shí)就堅(jiān)定目標(biāo),，并為之努力奮斗吧,！

注：以上知識點(diǎn)選自黃潔洵老師《經(jīng)濟(jì)法》授課講義

（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）