三,、信息披露制度

　　信息披露制度包括證券發(fā)行的信息披露和持續(xù)信息公開(kāi)。

　　證券發(fā)行的信息披露,，是指證券公開(kāi)發(fā)行時(shí)對(duì)發(fā)行人,、擬發(fā)行的證券以及與發(fā)行證券有關(guān)的信息進(jìn)行披露。該類(lèi)信息披露文件主要有招股說(shuō)明書(shū),、募集說(shuō)明書(shū),、上市公告書(shū)等。

　　持續(xù)信息公開(kāi),，是指證券上市交易過(guò)程中發(fā)行人,、上市公司對(duì)證券上市交易及與證券交易有關(guān)的信息要進(jìn)行持續(xù)的披露。該類(lèi)信息披露文件主要有上市公司定期報(bào)告(包括中期報(bào)告和年度報(bào)告)和上市公司臨時(shí)報(bào)告(即重大事件公告),。

　　(一)證券發(fā)行的信息披露

　　(二)上市公司定期報(bào)告

　　上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告,、中期報(bào)告和季度報(bào)告。凡是對(duì)

　　投資者作出投資決策有重大影響的信息,，均應(yīng)當(dāng)披露,。

　　1.中期報(bào)告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之

　　日起2個(gè)月內(nèi),，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送中期報(bào)告,，并予公告。

　　上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)年度前3個(gè)月,、9個(gè)月結(jié)束后的l個(gè)月內(nèi)編制季度報(bào)告,，并將季度報(bào)告正文刊登于至少1種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上，將季度報(bào)告全文(包括正文及附錄)刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上,。同時(shí),，第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度報(bào)告。

　　2.年度報(bào)告

　　上市公司和公司債券上市交易的公司,，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi),，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度報(bào)告，并予公告,。

　　(三)上市公司臨時(shí)報(bào)告

　　發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件,，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告,，并予公告,，說(shuō)明事件的起因,、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。

　　所謂重大事件,，主要包括：

　　(1)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化;

　　(2)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定;

　　(3)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn),、負(fù)債,、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響;

　　(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

　　(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

　　(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化;

　　(7)公司的董事、l/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng);

　　(8)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人,，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

　　(9)公司減資,、合并、分立,、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;

　　(10)涉及公司的重大訴訟,，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效;

　　(11)公司涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查,，公司董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施;

　　(12)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng),。

　　(四)信息的發(fā)布與監(jiān)督

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