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證券交易（1）

分享： 2015-7-13 13:20:07東奧會(huì)計(jì)在線字體：大小

　　2015年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：證券交易（1）

　　[小編“娜寫年華”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供：本篇為2015年《經(jīng)濟(jì)法》高頻考點(diǎn)：證券交易,。

　　本篇知識(shí)點(diǎn)關(guān)系：經(jīng)濟(jì)法 >> 第四章金融法律制度 >> 第二節(jié) 證券法律制度 >> 證券交易

　　【考情分析】

　　考頻星級(jí)：★★★★

　　歷年真題涉及：2013年多選題，2011年,、2010年單選題,，2010年判斷題,、綜合題

　　【高頻考點(diǎn)】：證券交易

　　（一）證券交易概述

　　1.證券交易的概念

　　證券交易,，主要指證券買賣,，即證券持有人依照證券交易規(guī)則,，將已依法發(fā)行的證券轉(zhuǎn)讓給其他證券投資者的行為。證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券,，必須是依法發(fā)行并交付的證券,。非依法發(fā)行的證券，不得買賣,。證券交易具有流動(dòng)性,、收益性和風(fēng)險(xiǎn)性等特征。

　　2.證券交易的一般規(guī)定

　�,。�1）證券交易的標(biāo)的與主體必須合法,。首先，交易的證券,，必須是依法發(fā)行的證券,。非依法發(fā)行的證券，不得買賣。其次,，依法發(fā)行的股票,、公司債券和其他證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的,，在限定的期限內(nèi)不得買賣,。

　　①發(fā)行人持有的本公司股份,，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。

　�,、诠径隆⒈O(jiān)事,、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓,。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份,。

　�,、圩C券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員,、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律,、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi),，不得直接或者以化名,、借他人名義持有、買賣股票,，也不得收受他人贈(zèng)送的股票,。任何人在成為上述所列人員時(shí)，其原已持有的股票,，必須依法轉(zhuǎn)讓,。

　　④為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告,、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票,。東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道小編“娜寫年華”整理發(fā)布,。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員,，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi),，不得買賣該種股票,。

　　⑤上市公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東,，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出,，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有,，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益,。東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱編輯“娜寫年華”發(fā)布。但是,，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的,，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行,。公司董事會(huì)未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟,。公司董事會(huì)不按照上述規(guī)定執(zhí)行的,，負(fù)有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

　�,、尥ㄟ^證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%時(shí),，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),、證券交易所作出書面報(bào)告,，通知該上市公司，并予以公告,；在上述期間內(nèi),，不得再行買賣該上市公司的股票。投資者持有或者通過協(xié)議,、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到5%后,，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告,。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告,、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票,。

　�,。�2）在合法的證券交易場所交易。依法公開發(fā)行的股票、公司債券及其他證券,，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓,。發(fā)行人發(fā)行證券可以上市交易，即在證券交易所交易,，也可以不上市交易,，即在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓。

　�,。�3）以合法方式交易,。證券交易以現(xiàn)貨和國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行交易。證券在證券交易所上市交易,，應(yīng)當(dāng)采用公開的集中交易方式或者屆務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式,。

　　（4）規(guī)范交易服務(wù),。首先,，證券交易所、證券公司,、證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)必須依法為客戶開立的賬戶保密,。除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外，證券交易所,、證券公司,、證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)不得向任何人提供客戶開立賬戶的情況，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,。其次,，證券交易的收費(fèi)必須合理，并公開收費(fèi)項(xiàng)目,、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)辦法,。證券交易的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法由國務(wù)院有關(guān)主管部門統(tǒng)一規(guī)定,。

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