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新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測(cè)試程序是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：cyw 2020-02-06 15:10:59

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2025-04-16 06:21:48

新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測(cè)試程序是什么

新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測(cè)試程序是詢(xún)問(wèn)復(fù)核人復(fù)核供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更請(qǐng)求的過(guò)程，抽樣檢查變更需求是否有相關(guān)文件支持及有復(fù)核人的復(fù)核確認(rèn),。

檢查系統(tǒng)中采購(gòu)訂單的生成邏輯,，確認(rèn)是否存在供應(yīng)商代碼匹配的要求,。

對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制示例(自動(dòng))：

采購(gòu)訂單上的供應(yīng)商代碼必須在系統(tǒng)供應(yīng)商清單中存在匹配的代碼，才能生效并發(fā)送供應(yīng)商。

對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制示例(人工)：

復(fù)核人復(fù)核并批準(zhǔn)每一對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)的變更請(qǐng)求,。包括供應(yīng)商地址或銀行賬戶(hù)的變更以及新增供應(yīng)商等。復(fù)核時(shí),，評(píng)估擬進(jìn)行的供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更是否得到合適文件的支持,，諸如由供應(yīng)商提供的新地址或銀行賬戶(hù)明細(xì)或經(jīng)批準(zhǔn)新供應(yīng)商的授權(quán)表格。當(dāng)復(fù)核完成且復(fù)核人提出的問(wèn)題/要求的修改已經(jīng)得到滿(mǎn)意的解決后,，復(fù)核人在系統(tǒng)中確認(rèn)復(fù)核完成,。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線注冊(cè)會(huì)計(jì)師頻道,，想要了解更多可以看2018注會(huì)《審計(jì)》預(yù)習(xí)考點(diǎn)：以風(fēng)險(xiǎn)為起點(diǎn)的控制測(cè)試。

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