新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測試程序是什么
精選回答
新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測試程序是詢問復核人復核供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更請求的過程,，抽樣檢查變更需求是否有相關(guān)文件支持及有復核人的復核確認,。
檢查系統(tǒng)中采購訂單的生成邏輯,，確認是否存在供應(yīng)商代碼匹配的要求,。
對應(yīng)的內(nèi)部控制示例(自動)：
采購訂單上的供應(yīng)商代碼必須在系統(tǒng)供應(yīng)商清單中存在匹配的代碼,，才能生效并發(fā)送供應(yīng)商,。
對應(yīng)的內(nèi)部控制示例(人工)：
復核人復核并批準每一對供應(yīng)商數(shù)據(jù)的變更請求,。包括供應(yīng)商地址或銀行賬戶的變更以及新增供應(yīng)商等,。復核時,，評估擬進行的供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更是否得到合適文件的支持,，諸如由供應(yīng)商提供的新地址或銀行賬戶明細或經(jīng)批準新供應(yīng)商的授權(quán)表格。當復核完成且復核人提出的問題/要求的修改已經(jīng)得到滿意的解決后，復核人在系統(tǒng)中確認復核完成,。
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