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編制訂購單的目標(biāo)和相關(guān)認(rèn)定是什么

來源：東奧會計在線責(zé)編：cyw 2020-02-06 14:02:42

精選回答

東奧注冊會計師

2025-06-26 07:38:47

編制訂購單的目標(biāo)和相關(guān)認(rèn)定：

采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單,，發(fā)出訂購單。

采購部門對經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單，詢價后確定最佳供應(yīng)商,，但詢價與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對于大額,、重要的采購項目,，應(yīng)采取競價方式來確定供應(yīng)商,。

采購部門收到請購單后,，對金額在人民幣××元以下的請購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至××元的請購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請購單需經(jīng)董事會審批,。

采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請購單生成連續(xù)編號的訂購單,。

在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位，通過將經(jīng)審批的請購單信息輸入系統(tǒng),，系統(tǒng)將自動生成訂購單(此時系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài)),。每周，采購信息管理員核對本周內(nèi)生成的訂購單,，將請購單和訂購單存檔管理,，對任何不連續(xù)編號的情況進(jìn)行檢查。

【提示】訂購單需要連續(xù)編號,，連續(xù)編號的訂購單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定相關(guān),。

執(zhí)行采購

在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位，采購業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)顯示的“待處理”的訂購單信息,，安排供應(yīng)商發(fā)貨,、收取采購發(fā)票以及倉儲驗收等事宜。

每周,，財務(wù)部門應(yīng)付賬款記賬員匯總本周內(nèi)生成的所有訂購單并與請購單核對,，編制采購信息報告。

如訂購單與請購單核對相符,，應(yīng)付賬款記賬員即在采購信息報告上簽字,。如有不符，應(yīng)付賬款記賬員將通知采購信息管理員,，與其共同調(diào)查該事項,。應(yīng)付賬款記賬員還需在采購信息報告中注明不符事項及其調(diào)查結(jié)果。

【提示】采購信息報告與應(yīng)付賬款的存在認(rèn)定,、完整性認(rèn)定相關(guān),。

關(guān)注東奧會計在線注冊會計師頻道，想要了解更多可以看采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部控制_注會審計強(qiáng)化階段知識點,。

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