當(dāng)前位置：東奧會(huì)計(jì)在線>注冊(cè)會(huì)計(jì)師>審計(jì)>專業(yè)問(wèn)答>正文

編制訂購(gòu)單的目標(biāo)和相關(guān)認(rèn)定是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-02-06 14:02:42

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2025-06-26 07:38:47

編制訂購(gòu)單的目標(biāo)和相關(guān)認(rèn)定：

采購(gòu)部門負(fù)責(zé)編制訂購(gòu)單，發(fā)出訂購(gòu)單,。

采購(gòu)部門對(duì)經(jīng)過(guò)恰當(dāng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單發(fā)出訂購(gòu)單,，詢價(jià)后確定最佳供應(yīng)商，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對(duì)于大額,、重要的采購(gòu)項(xiàng)目,，應(yīng)采取競(jìng)價(jià)方式來(lái)確定供應(yīng)商。

采購(gòu)部門收到請(qǐng)購(gòu)單后,，對(duì)金額在人民幣××元以下的請(qǐng)購(gòu)單由采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至××元的請(qǐng)購(gòu)單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過(guò)人民幣××元的請(qǐng)購(gòu)單需經(jīng)董事會(huì)審批,。

采購(gòu)信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請(qǐng)購(gòu)單生成連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單。

在采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位,，通過(guò)將經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單信息輸入系統(tǒng),，系統(tǒng)將自動(dòng)生成訂購(gòu)單(此時(shí)系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周,，采購(gòu)信息管理員核對(duì)本周內(nèi)生成的訂購(gòu)單,，將請(qǐng)購(gòu)單和訂購(gòu)單存檔管理，對(duì)任何不連續(xù)編號(hào)的情況進(jìn)行檢查,。

【提示】訂購(gòu)單需要連續(xù)編號(hào),，連續(xù)編號(hào)的訂購(gòu)單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定相關(guān)。

執(zhí)行采購(gòu)

在采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位,，采購(gòu)業(yè)務(wù)員根據(jù)系統(tǒng)顯示的“待處理”的訂購(gòu)單信息,，安排供應(yīng)商發(fā)貨、收取采購(gòu)發(fā)票以及倉(cāng)儲(chǔ)驗(yàn)收等事宜,。

每周,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)付賬款記賬員匯總本周內(nèi)生成的所有訂購(gòu)單并與請(qǐng)購(gòu)單核對(duì)，編制采購(gòu)信息報(bào)告,。

如訂購(gòu)單與請(qǐng)購(gòu)單核對(duì)相符,，應(yīng)付賬款記賬員即在采購(gòu)信息報(bào)告上簽字。如有不符,，應(yīng)付賬款記賬員將通知采購(gòu)信息管理員,，與其共同調(diào)查該事項(xiàng),。應(yīng)付賬款記賬員還需在采購(gòu)信息報(bào)告中注明不符事項(xiàng)及其調(diào)查結(jié)果。

【提示】采購(gòu)信息報(bào)告與應(yīng)付賬款的存在認(rèn)定,、完整性認(rèn)定相關(guān),。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線注冊(cè)會(huì)計(jì)師頻道，想要了解更多可以看采購(gòu)與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制_注會(huì)審計(jì)強(qiáng)化階段知識(shí)點(diǎn),。

免費(fèi)試聽(tīng) 全部>>

注會(huì) 營(yíng)運(yùn)資本管理
2025《財(cái)管》應(yīng)試·基礎(chǔ)精修...

陳慶杰

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
注會(huì) 利潤(rùn)最大化
2025《財(cái)管》應(yīng)試·基礎(chǔ)精修...

陳慶杰

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
注會(huì) 股東與經(jīng)營(yíng)者之間利益沖突與協(xié)調(diào)
2025《財(cái)管》應(yīng)試·基礎(chǔ)精修...

陳慶杰

免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)