日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

編制訂購單的關(guān)鍵控制活動是什么

來源:東奧會計在線 責(zé)編:cyw 2020-02-06 14:00:21

精選回答

東奧注冊會計師

2025-06-26 07:38:50

編制訂購單的關(guān)鍵控制活動是什么

編制訂購單的關(guān)鍵控制活動是授權(quán)審批控制,、連續(xù)編號控制。

采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單,發(fā)出訂購單,。

采購部門對經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單,,詢價后確定最佳供應(yīng)商,,但詢價與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對于大額,、重要的采購項目,,應(yīng)采取競價方式來確定供應(yīng)商,。

采購部門收到請購單后,,對金額在人民幣××元以下的請購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至××元的請購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請購單需經(jīng)董事會審批。

采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請購單生成連續(xù)編號的訂購單,。

在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位,,通過將經(jīng)審批的請購單信息輸入系統(tǒng),系統(tǒng)將自動生成訂購單(此時系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài)),。每周,,采購信息管理員核對本周內(nèi)生成的訂購單,將請購單和訂購單存檔管理,,對任何不連續(xù)編號的情況進行檢查,。

【提示】訂購單需要連續(xù)編號,連續(xù)編號的訂購單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定相關(guān),。

關(guān)注東奧會計在線注冊會計師頻道,,想要了解更多可以看采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部控制_注會審計強化階段知識點

免費試聽 全部>>

資料下載
查看資料
免費領(lǐng)取

學(xué)習(xí)方法指導(dǎo)

名師核心課程

零基礎(chǔ)指引班

高質(zhì)量章節(jié)測試

階段學(xué)習(xí)計劃

考試指南

學(xué)霸通關(guān)法

輔導(dǎo)課程
2025年注冊會計師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年注冊會計師圖書