日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

編制訂購單的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么

來源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：cyw 2020-02-06 14:00:21

精選回答

東奧注冊會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:56:40

編制訂購單的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么

編制訂購單的關(guān)鍵控制活動(dòng)是授權(quán)審批控制,、連續(xù)編號(hào)控制。

采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單,，發(fā)出訂購單,。

采購部門對(duì)經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購單發(fā)出訂購單，詢價(jià)后確定最佳供應(yīng)商,，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對(duì)于大額,、重要的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取競價(jià)方式來確定供應(yīng)商,。

采購部門收到請(qǐng)購單后,，對(duì)金額在人民幣××元以下的請(qǐng)購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至××元的請(qǐng)購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請(qǐng)購單需經(jīng)董事會(huì)審批,。

采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請(qǐng)購單生成連續(xù)編號(hào)的訂購單。

在采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位,，通過將經(jīng)審批的請(qǐng)購單信息輸入系統(tǒng),，系統(tǒng)將自動(dòng)生成訂購單(此時(shí)系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周,，采購信息管理員核對(duì)本周內(nèi)生成的訂購單,，將請(qǐng)購單和訂購單存檔管理，對(duì)任何不連續(xù)編號(hào)的情況進(jìn)行檢查,。

【提示】訂購單需要連續(xù)編號(hào),，連續(xù)編號(hào)的訂購單與應(yīng)付賬款的完整性認(rèn)定相關(guān)。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線注冊會(huì)計(jì)師頻道,，想要了解更多可以看采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制_注會(huì)審計(jì)強(qiáng)化階段知識(shí)點(diǎn),。

免費(fèi)試聽 全部>>

資料下載
查看資料
免費(fèi)領(lǐng)取

學(xué)習(xí)方法指導(dǎo)

名師核心課程

零基礎(chǔ)指引班

高質(zhì)量章節(jié)測試

階段學(xué)習(xí)計(jì)劃

考試指南

學(xué)霸通關(guān)法

輔導(dǎo)課程
2025年注冊會(huì)計(jì)師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年注冊會(huì)計(jì)師圖書