請購商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動是什么
精選回答
請購商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動是授權(quán)審批控制,。倉儲部門填寫請購單,，通常由倉儲部門經(jīng)理在請購單上簽字審批。生產(chǎn)部門填寫請購單，通常由生產(chǎn)部門經(jīng)理在請購單上簽字審批。對于日常采購的請購,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)請購單進行一般授權(quán)審批，每張請購單必須經(jīng)過對這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字審批,。
編制訂購單(授權(quán)審批控制,、連續(xù)編號控制)
采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單，發(fā)出訂購單,。
采購部門對經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單,，詢價后確定最佳供應(yīng)商，但詢價與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對于大額,、重要的采購項目,，應(yīng)采取競價方式來確定供應(yīng)商。
采購部門收到請購單后,，對金額在人民幣××元以下的請購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至××元的請購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請購單需經(jīng)董事會審批,。
采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請購單生成連續(xù)編號的訂購單。
關(guān)注東奧會計在線注冊會計師頻道,，想要了解更多可以看采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部控制_注會審計強化階段知識點,。
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