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請(qǐng)購商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-02-06 13:53:37

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-09-12 01:56:44

請(qǐng)購商品和勞務(wù)的關(guān)鍵控制活動(dòng)是授權(quán)審批控制。倉儲(chǔ)部門填寫請(qǐng)購單,，通常由倉儲(chǔ)部門經(jīng)理在請(qǐng)購單上簽字審批,。生產(chǎn)部門填寫請(qǐng)購單，通常由生產(chǎn)部門經(jīng)理在請(qǐng)購單上簽字審批,。對(duì)于日常采購的請(qǐng)購,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)請(qǐng)購單進(jìn)行一般授權(quán)審批，每張請(qǐng)購單必須經(jīng)過對(duì)這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字審批,。

編制訂購單(授權(quán)審批控制,、連續(xù)編號(hào)控制)

采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單，發(fā)出訂購單,。

采購部門對(duì)經(jīng)過恰當(dāng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購單發(fā)出訂購單,，詢價(jià)后確定最佳供應(yīng)商，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對(duì)于大額,、重要的采購項(xiàng)目,，應(yīng)采取競(jìng)價(jià)方式來確定供應(yīng)商。

采購部門收到請(qǐng)購單后,，對(duì)金額在人民幣××元以下的請(qǐng)購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至××元的請(qǐng)購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請(qǐng)購單需經(jīng)董事會(huì)審批,。

采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請(qǐng)購單生成連續(xù)編號(hào)的訂購單。

關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線注冊(cè)會(huì)計(jì)師頻道,，想要了解更多可以看采購與付款循環(huán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制_注會(huì)審計(jì)強(qiáng)化階段知識(shí)點(diǎn),。

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