日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

采購訂單與有效的請購單不符的內(nèi)部控制測試程序

來源:東奧會計在線 責(zé)編:韓旭 2020-01-06 15:09:24

精選回答

東奧注冊會計師

2025-06-26 07:39:31

采購訂單與有效的請購單不符的內(nèi)部控制測試程序

采購訂單與有效的請購單不符

內(nèi)部控制測試程序

詢問復(fù)核人復(fù)核采購訂單的過程,,包括復(fù)核人提出的問題及其跟進(jìn)記錄

抽樣檢查采購訂單是否有對應(yīng)的請購單及復(fù)核人簽署確認(rèn)

相關(guān)的財務(wù)報表項目及認(rèn)定

存貨:存在、準(zhǔn)確性,、計價和分?jǐn)?/p>

其他費用:發(fā)生,、準(zhǔn)確性

應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款:存在、準(zhǔn)確性,、計價和分?jǐn)?/p>

對應(yīng)的內(nèi)部控制示例(人工)

復(fù)核人復(fù)核并批準(zhǔn)每一個采購訂單,,包括復(fù)核采購訂單是否有經(jīng)適當(dāng)權(quán)限人員簽署的請購單支持。復(fù)核人也確認(rèn)采購訂單的價格與供應(yīng)商協(xié)商一致且該供應(yīng)商已通過審批,。當(dāng)復(fù)核完成且復(fù)核人提出的問題/要求的修改已經(jīng)得到滿意的解決后,,簽署確認(rèn)復(fù)核完成

想要學(xué)好注會,就要不斷擴(kuò)充知識面,,預(yù)知更多知識,,敬請查閱以下文章:2018注會《審計》預(yù)習(xí)考點:以風(fēng)險為起點的控制測試

免費試聽 全部>>

資料下載
查看資料
免費領(lǐng)取

學(xué)習(xí)方法指導(dǎo)

名師核心課程

零基礎(chǔ)指引班

高質(zhì)量章節(jié)測試

階段學(xué)習(xí)計劃

考試指南

學(xué)霸通關(guān)法

輔導(dǎo)課程
2025年注冊會計師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年注冊會計師圖書