批準賒銷信用的關(guān)鍵控制活動是什么
精選回答
批準賒銷信用(關(guān)鍵控制點)
1.信用管理部門經(jīng)理按照本單位賒銷政策進行信用批準,復(fù)核客戶訂購單,,并在銷售單上簽字(授權(quán)審批控制);
2.對于超過既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售交易,,需要經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)(授權(quán)審批控制);
3.信用批準的目的是為了降低壞賬風險,,由信用管理部門負責,不能由銷售經(jīng)理負責(職責分離控制);
4.信用管理部門與銷售部門不能是同一個部門,,實行不相容崗位相互分離控制(職責分離控制)。
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