批準(zhǔn)賒銷信用的關(guān)鍵控制活動是什么
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批準(zhǔn)賒銷信用(關(guān)鍵控制點(diǎn))
1.信用管理部門經(jīng)理按照本單位賒銷政策進(jìn)行信用批準(zhǔn),，復(fù)核客戶訂購單，并在銷售單上簽字(授權(quán)審批控制);
2.對于超過既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售交易，需要經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)(授權(quán)審批控制);
3.信用批準(zhǔn)的目的是為了降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，由信用管理部門負(fù)責(zé)，不能由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)(職責(zé)分離控制);
4.信用管理部門與銷售部門不能是同一個部門，實(shí)行不相容崗位相互分離控制(職責(zé)分離控制)。
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