現(xiàn)金管理?xiàng)l例是什么

來源：東奧會計在線責(zé)編：cyw 2019-12-09 13:52:35

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2024-09-12 01:18:02

現(xiàn)金管理?xiàng)l例全稱為《現(xiàn)金管理暫行條例》，是由國務(wù)院于2011年進(jìn)行最新修訂的行政法規(guī),，制定該條例的目的在于改善現(xiàn)金管理,，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對社會經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督,。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例法律依據(jù)

《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,，凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體,、部隊,、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位,，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,，接受開戶銀行的監(jiān)督。開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容

1,、現(xiàn)金的使用范圍

(1)職工工資,、津貼；

(2)個人勞務(wù)報酬,；

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù)、體育比賽等各種獎金,；

(4)各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；

(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),；

(7)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出,；

(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2,、現(xiàn)金的限額

庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行核定,，核定的依據(jù)一般是企業(yè)3-5天的日常零星開支需要量，遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以依據(jù)情況適當(dāng)放寬,，可以多于5天,，但最高不超過15天的日常零星開支需要量。企業(yè)每日結(jié)存的庫存現(xiàn)金不能超過核定的限額,，超過部分,，應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。

3,、現(xiàn)金收,、支的規(guī)定

(1)企業(yè)庫存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存如有困難,，由開戶銀行確定送存時間,。

(2)企業(yè)支付庫存現(xiàn)金，可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取,，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金),；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先提出限額和用途,，報請開戶銀行核定,，并在事后將坐支情況通知銀行。

(3)開戶單位從開戶銀行提取現(xiàn)金時,，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付。

(4)因采購地點(diǎn)不確定,，交通不便,，生產(chǎn)或市場急需，搶險救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,，開戶單位應(yīng)向開戶銀行提出申請,，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金,。

相關(guān)內(nèi)容可查看：

現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表的編制方法有哪幾種方法

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