現(xiàn)金管理辦法
精選回答
中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例
國務(wù)院令第12號
第一章 總 則
第一條 為改善現(xiàn)金管理,，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對社會經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督,，制定本條例。
第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機(jī)關(guān),、團(tuán)體、部隊,、企業(yè),、事業(yè)單位和其他單位(以下簡稱開戶單位),，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,，接受開戶銀行的監(jiān)督,。 國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟(jì)活動中,，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,，減少使用現(xiàn)金。
第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四條 各級人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),，負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核,。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實施,，對開戶單位收支,、使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督
第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職工工資,、津貼,；
(二)個人勞務(wù)報酬；
(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù),、文化藝術(shù),、體育等各種獎金；
(四)各種勞保,、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,；
(五)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款,；
(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
(七)結(jié)算起點以下的零星支出,；
(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,。
前款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整,，由中國人民銀行確定,，報國務(wù)院備案。
第六條 除本條例第五條第(五),、(六)項外,，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付,；確需全額支付現(xiàn)金的,，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金。
前款使用現(xiàn)金限額,，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行,。
第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力,。
開戶單位在銷售活動中,，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票,、銀行匯票和銀行本票,。
第八條 機(jī)關(guān)、團(tuán)體,、部隊,、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,，不得使用現(xiàn)金,。
第九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額,。
邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支,。
第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的,，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請,，由開戶銀行核定,。
第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理：
(一)開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的,，由開戶銀行確定送存時間,；
(二)開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),，由開戶銀行核定坐支范圍和限額,。坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
(三)開戶單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定,，從開戶銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金；
(四)因采購地點不固定,，交通不便,，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的,，開戶單位應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請,，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后,，予以支付現(xiàn)金,。
第十二條 開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，賬款相符。
第十三條 對個體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款,，應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的,，經(jīng)開戶銀行審核后,，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貸款,，應(yīng)當(dāng)通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定,，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的,，由開戶銀行根據(jù)實際需要,，予以支付現(xiàn)金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶,、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款,，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋現(xiàn)金字樣的結(jié)算憑證,，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金,。
第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資,、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務(wù),。
第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作,，不得隨意縮短收款時間,。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)建立非營業(yè)時間收款制度,。
第十七條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺審查,，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查，并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況,。
第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的,，由一家開戶銀行負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作,，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額,。
各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定,。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議,，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決,。
第十九條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度,，配備專職人員，改進(jìn)工作作風(fēng),，改善服務(wù)設(shè)施?，F(xiàn)金管理工作所露經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開戶銀行業(yè)務(wù)費(fèi)中解決。
第三章 法律責(zé)任
第二十條 開戶單位有下列情形之一的,，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定,，責(zé)令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：
(一)超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的,；
(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。
第二十一條 開戶單位有下列情形之一的,，開戶銀行應(yīng)當(dāng)依照中國人民銀行的規(guī)定,，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：
(一)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的,；
(二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的,；
(三)違反本條例第八條規(guī)定,，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；
(四)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的,；
(五)用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的,；
(六)編造用途套取現(xiàn)金的；
(七)互相借用現(xiàn)金的,；
(八)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的,；
(九)將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
(十)保留賬外公款的,；
(十一)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。
第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的,，必須首先按照處罰決定執(zhí)行,，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復(fù)議。同級人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請之日起30日內(nèi)作出復(fù)議決定,。開戶單位對復(fù)議決定不服的,，可以在收到復(fù)議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。
第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定,，徇私舞弊,、貪污受賄、玩忽職守,、縱容違法行為的,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,；構(gòu)成犯罪的,，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第四章 附 則
第二十四條 本條例由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋,；施行細(xì)則由中國人民銀行制定,。
第二十五條 本條例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止,。
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