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監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

1.概述

含義：監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響企業(yè)正常運(yùn)營(yíng),，或削弱其競(jìng)爭(zhēng)能力,、生存能力的風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)：

①企業(yè)未能有效識(shí)別進(jìn)口產(chǎn)品在出口海關(guān),、出口國(guó)可能遇到的監(jiān)管要求,，或者未能準(zhǔn)確理解政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定,，可能導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失或交易失敗

②企業(yè)未能識(shí)別和防范反商業(yè)賄賂,、反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等市場(chǎng)交易行為監(jiān)管要求,，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

③企業(yè)未能識(shí)別和防范由于違反國(guó)家和勞動(dòng)保障機(jī)構(gòu)制定的相關(guān)法規(guī)（包括個(gè)人所得稅,、薪酬、休假,、反歧視等），可能導(dǎo)致企業(yè)面臨人事合規(guī)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

④對(duì)于上市公司,，企業(yè)未能識(shí)別和防范證券監(jiān)督管理要求,，如證券交易所的股票交易規(guī)則及內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)等，可能導(dǎo)致企業(yè)面臨潛在的合規(guī)和法律風(fēng)險(xiǎn)

⑤企業(yè)未能識(shí)別并遵守國(guó)家健康,、安全和環(huán)保方面的法律與規(guī)范,；未對(duì)員工提供適當(dāng)?shù)陌踩h(huán)保意識(shí)培訓(xùn),；安全管理體系不健全,，或相關(guān)管理制度無(wú)法有效執(zhí)行；缺少突發(fā)事件報(bào)告體系,，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失

⑥企業(yè)未能按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān),、工商機(jī)關(guān)等提交稅務(wù)報(bào)告、年檢報(bào)告等資料,，受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查批評(píng)或處罰,，可能導(dǎo)致企業(yè)信用及聲譽(yù)受損

⑦企業(yè)未能有效篩選或識(shí)別商業(yè)伙伴的不合規(guī)行為，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受行政處罰,，造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響

2.企業(yè)應(yīng)對(duì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

企業(yè)應(yīng)對(duì)上述監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貿(mào)易、人事合規(guī),、有價(jià)證券,、健康、安全與環(huán)保、財(cái)稅合規(guī)等方面的管控措施,。

（1）企業(yè)應(yīng)關(guān)注政府貿(mào)易的監(jiān)管要求,，識(shí)別和防范違反政府貿(mào)易規(guī)定、海關(guān)規(guī)定,、地緣政治規(guī)則和跨國(guó)交易帶來(lái)的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),。

（2）企業(yè)應(yīng)關(guān)注反商業(yè)賄賂、反壟斷,、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等市場(chǎng)交易行為的監(jiān)管要求,，收集法律規(guī)定及各國(guó)際組織的規(guī)章條文，制定符合國(guó)內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)的反商業(yè)賄賂,、反壟斷,、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等制度體系，使企業(yè)內(nèi)部工作人員能夠根據(jù)制度及時(shí)了解并有效執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部合規(guī)機(jī)制,。

（3）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格招聘程序,，加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)者入職審查，建立并執(zhí)行合法合規(guī)的勞動(dòng)合同管理制度,、合理的工資結(jié)構(gòu),。

（4）企業(yè)應(yīng)關(guān)注證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，建立完善的證券業(yè)務(wù)制度規(guī)范,，對(duì)執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進(jìn)行審查監(jiān)督,，強(qiáng)化崗位制約和監(jiān)督，嚴(yán)格限定不同崗位人員的操作權(quán)限,，降低因違規(guī)操作給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的可能性,。

（5）企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，建立完善的安全管理體系,，對(duì)突發(fā)事件制定相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案,；定期組織員工培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的安全,、環(huán)保意識(shí),，提升員工自身能力，使勞動(dòng)生產(chǎn)在保證勞動(dòng)者健康,、企業(yè)財(cái)產(chǎn)不受損失,、人民生命安全的前提下順利進(jìn)行。

（6）企業(yè)應(yīng)時(shí)刻關(guān)注政府監(jiān)管要求,，嚴(yán)格按照要求報(bào)送稅務(wù)報(bào)告,、年檢報(bào)告等。加強(qiáng)對(duì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控,，評(píng)估預(yù)測(cè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn),，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)方案,，防范企業(yè)因財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)而受到監(jiān)管處罰。

（7）企業(yè)應(yīng)逐步建立商業(yè)伙伴的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,，重點(diǎn)關(guān)注與各類商業(yè)伙伴的合作義務(wù)以及責(zé)任相關(guān)的合規(guī)義務(wù)履行能力和履行情況,，根據(jù)合作類型（如供應(yīng)商、客戶,、投資伙伴和其他商業(yè)伙伴等類型）和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),，對(duì)商業(yè)伙伴開(kāi)展動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和閉環(huán)管理。

知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：第八章　企業(yè)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

注：以上內(nèi)容選自田明老師24年《戰(zhàn)略》基礎(chǔ)階段課程講義

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