風險度量_25年注冊會計師戰(zhàn)略考點搶學
3科
日均>3h
提前備考注會考試是一種明智的選擇。它不僅能讓考生有更充足的時間去復習和鞏固知識,，還能確?？忌诳荚嚠斕炷軌蛴稳杏杏嗟貞獙Ω鞣N題型和考點。通過提前備考,，考生可以更加從容地面對考試的壓力和挑戰(zhàn),，從而取得更好的成績。
? 25考季注會《戰(zhàn)略》搶學考點匯總> ? 備考免費資料,，注冊即可打開全科資料庫>
風險度量
1.關鍵在于風險的量化
風險偏好可以只定性,，但風險承受度一定要定量。
2.風險度量方法
企業(yè)應該對所采取的風險度量方法取得共識,，但不一定在整個企業(yè)使用唯一的風險度量方法,，而應對不同的風險采取不同的度量方法。
一般來講,，度量風險的定量方法可以采用風險發(fā)生的可能性（概率）或風險發(fā)生造成的損失大小來度量,。度量風險的定性方法可以采用直觀方法。
（1）定量方法,。
①最大可能損失,。指風險事件發(fā)生后可能造成的最大損失。即比較各方案下最壞情況發(fā)生時的最大損失額,，選擇最大可能損失方案并以此確定風險管理策略,。
適用情形：一般在無法判斷或無須判斷發(fā)生概率時適用。
②概率值,。概率值是指風險事件發(fā)生的概率或造成損失的概率,。
③期望值,。計算并比較各種可選方案下的損失或收益的期望值，選擇最小或最大的損失或收益的期望值作為方案的決策依據(jù),。
④波動性,。
測算工具：方差或標準差
分析方法：對于單一方案來講，方差或標準差越大,，變量的波動程度就越大,，風險就越大；方差或標準差越小,，變量的波動程度就越小,，風險就越小。
⑤在險值,。指在正常的市場條件,、給定的置信水平（概率）下和給定的持有期間內(nèi)，某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合預期可能發(fā)生的最大損失,。
優(yōu)點：通用,、直觀、靈活
局限性：適用的風險范圍小,，對數(shù)據(jù)要求嚴格，計算困難,，對肥尾效應無能為力,。
（2）定性方法（直觀方法）。
定義：指不依賴于概率統(tǒng)計結(jié)果的度量方法,，即人們直觀判斷的方法,。
常見形式：專家意見法
適用情形：當統(tǒng)計數(shù)據(jù)不足或需要度量的結(jié)果包括人們的偏好時，可以使用直觀方法,。
3.選擇適當?shù)娘L險度量模型
對不同種類的風險要使用不同的度量模型,。外部風險的度量模型應包括市場指標、景氣指數(shù)等,。內(nèi)部運營風險的度量模型則應包括各種質(zhì)量指標,、執(zhí)行效果、安全指數(shù)等,。戰(zhàn)略風險的度量模型比較困難,，一般可以考慮財務表現(xiàn)、市場對標,、創(chuàng)新能力系數(shù)等,。
知識點來源：第七章 風險管理的流程、體系與方法
注：以上內(nèi)容選自田明老師24年《戰(zhàn)略》基礎階段課程講義
（本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學習使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
相關文章
注冊會計師導航
-
考試資訊
-
考試資料
考試資料 | 會計 | 審計 | 稅法 | 經(jīng)濟法 | 財管 | 戰(zhàn)略 | 考試經(jīng)驗 | 考試大綱 | 免費答疑
-
輔導課程
-
考試題庫
-
互動交流
-
東奧書店
津公網(wǎng)安備12010202000755號