三,、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的第三步是制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)管理策略,，是指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境,，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好,、風(fēng)險(xiǎn)承受度,、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換,、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖,、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略,，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則,。

　　企業(yè)要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型選擇適宜風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　　制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度,，即企業(yè)愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn),，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策,。

　　另外,，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上的位置,，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系,、人力資源,、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。

　　四,、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　　按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略后的工作是制定實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案， 也就是執(zhí)行前一階段制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決策略,，進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,。在這一階段，企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略,，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案,。

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的兩種類型

　　風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案可以分為外部和內(nèi)部解決方案。

　　1.外部解決方案

　　外部解決方案一般指外包,。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)外包是利用產(chǎn)業(yè)鏈專業(yè)分工,，提高運(yùn)營(yíng)效率的必要措施。

　　如果企業(yè)制訂風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案,，應(yīng)注重成本與收益的平衡,、外包工作的質(zhì)量、 自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn)等,，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施,。

　　2.內(nèi)部解決方案

　　內(nèi)部解決方案是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。在具體實(shí)施中,，一般是以下幾種手段的綜合應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)管理策略;組織職能;內(nèi)部控制(包括政策,、制度、程序);信息系統(tǒng)(包括報(bào)告體系);風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施,。

　　企業(yè)制訂風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案,，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致,、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則,。

　　針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程,，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn),，采取控制措施。

　　《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》指出,，企業(yè)制定內(nèi)控措施,，一般至少包括以下內(nèi)容：

　　(1)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。

　　(2)建立內(nèi)控報(bào)告制度,。

　　(3)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度,。

　　(4)建立內(nèi)控責(zé)任制度,。

　　(5)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。

　　(6)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度,。

　　(7)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,。

　　(8)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。

　　(9)建立重要崗位權(quán)力制衡制度,，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離,。

　　(二)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理可以管理單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的多個(gè)關(guān)鍵成因,，也可以管理影響企業(yè)主要目標(biāo)的多個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn),。

　　1.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理的步驟

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理的步驟一般分為以下六步：

　　(1)分析風(fēng)險(xiǎn)成因，從中找出關(guān)鍵成因,。

　　(2)將關(guān)鍵成因量化,，確定其度量，分析確定導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生(或極有可能發(fā)生)時(shí)該成因的具體數(shù)值,。

　　(3)以該具體數(shù)值為基礎(chǔ),，以發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信息為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值,，該數(shù)值即為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　　(4)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),，即當(dāng)關(guān)鍵成因數(shù)值達(dá)到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí),，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。

　　(5)制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,。

　　(6)跟蹤監(jiān)測(cè)關(guān)鍵成因的變化,，一旦出現(xiàn)預(yù)警，即實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施,。

　　對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解,，要兼顧各職能部門和業(yè)務(wù)單位的訴求。一個(gè)可行的方法是在企業(yè)的總體領(lǐng)導(dǎo)和整體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下進(jìn)行部門和業(yè)務(wù)單位間的協(xié)調(diào),。

　　2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分解

　　企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要靠企業(yè)的各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)單位共同的努力,，同樣，企業(yè)的指標(biāo)要分解到企業(yè)的各個(gè)職能部門和業(yè)務(wù)單位,。對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也是一樣,。

　　對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解要注意職能部門和業(yè)務(wù)單位之間的協(xié)調(diào)。

　　對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解,，要兼顧各職能部門和業(yè)務(wù)單位的訴求,。

　　(三)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　　1.高度重視，要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)時(shí)刻不可放松的工作,，是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的根本源泉,。2.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全員的分內(nèi)工作,，沒有風(fēng)險(xiǎn)的崗位是不創(chuàng)造價(jià)值的崗位，沒有理由存在,。3.落實(shí)到組織,，明確分工和責(zé)任，全員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,。4.為確保工作的效果落實(shí)到位,，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控改進(jìn)，并與績(jī)效考核聯(lián)系起來,。

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