2013《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》高頻考點：風(fēng)險管理基本流程

　　【小編導(dǎo)言】我們一起來學(xué)習(xí)2013《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》高頻考點：風(fēng)險管理的文化,。本考點屬于《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》第五章風(fēng)險與風(fēng)險管理第三節(jié)風(fēng)險管理基本流程的內(nèi)容,。

　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　1.收集風(fēng)險管理初始信息

　　2.進行風(fēng)險評估

　　3.制定風(fēng)險管理策略

　　4.提出和實施風(fēng)險管理解決方案

　　5.風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進

　　【考頻分析】：

　　考頻：★★

　　復(fù)習(xí)程度：熟悉掌握本考點,，理清思路，在腦中形成印象,。

　　【高頻考點】：風(fēng)險管理基本流程

　　一,、收集風(fēng)險管理初始信息

　　風(fēng)險管理基本流程的第一步，要廣泛地,、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部,、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測,。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位,。

　　收集初始信息要根據(jù)所分析的風(fēng)險類型具體展開。例如：

　　(一)分析戰(zhàn)略風(fēng)險,，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例,，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：

　　1.國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的狀況,、國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　2.科技進步,、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;

　　3.市場對該企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;

　　4.該企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;

　　5.與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系,，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性;

　　6.與主要競爭對手相比,，該企業(yè)實力與差距;

　　7.本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃,、年度經(jīng)營目標(biāo),、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略,、規(guī)劃,、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù);

　　8.該企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié),。

　　(二)分析財務(wù)風(fēng)險,，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息：

　　1.負債,、或有負債,、負債率、償債能力;

　　2.現(xiàn)金流,、應(yīng)收賬款及其占銷售收人的比重、資金周轉(zhuǎn)率;

　　3.產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重,、應(yīng)付賬款及其占購貨額的比重;

　　4.制造成本和管理費用,、財務(wù)費用、營業(yè)費用;

　　5.盈利能力;

　　6.成本核算,、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

　　7.與本企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)會計政策,、會計估算,、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項等)等信息,。

　　(三)分析市場風(fēng)險,，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例,，并至少收集與該企業(yè)相關(guān)的以下重要信息:

　　1.產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化;2.能源,、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性,、穩(wěn)定性和價格變化;3.主要客戶,、主要供應(yīng)商的信用情況;4.稅收政策和利率、匯率,、股票價格指數(shù)的變化;5.潛在競爭者,、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況,。

　　(四)分析運營風(fēng)險,，企業(yè)應(yīng)至少收集與本企業(yè)、本產(chǎn)業(yè)相關(guān)的以下信息：

　　1.產(chǎn)品結(jié)構(gòu),、新產(chǎn)品研發(fā);

　　2.新市場開發(fā),，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道,，市場營銷環(huán)境狀況等;

　　3.企業(yè)組織效能,、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化,，高,、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗;

　　4.期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);

　　5.質(zhì)量,、安全,、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);

　　6.因企業(yè)內(nèi),、外部人員的道德風(fēng)險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈;

　　7.給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風(fēng)險;

　　8.對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管,、運行評價及持續(xù)改進能力;

　　9.企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

　　(五)分析法律風(fēng)險,，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險,、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與該企業(yè)相關(guān)的以下信息：

　　1.國內(nèi)外與該企業(yè)相關(guān)的政治,、法律環(huán)境;

　　2.影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

　　3.員工道德操守的遵從性;

　　4.該企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同;

　　5.該企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

　　6.企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況,。

　　企業(yè)還要對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比,、分類,、組合，以便進行風(fēng)險評估,。

　　二,、進行風(fēng)險評估

　　完成了風(fēng)險管理初始信息收集之后，企業(yè)要對收集的風(fēng)險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估,。

　　(一)風(fēng)險評估的步驟

　　風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識,、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟,。

　　1.風(fēng)險辨識,。風(fēng)險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險,，有哪些風(fēng)險,。

　　2.風(fēng)險分析。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述,，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低,、風(fēng)險發(fā)生的條件。

　　3. 風(fēng)險評價,。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度,、風(fēng)險的價值等。

　　(二)風(fēng)險評估的方法

　　進行風(fēng)險辨識,、分析和評價,，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合。

　　定性方法可采用問卷調(diào)查,、集體討論,、專家咨詢、情景分析,、政策分析,、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談,、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等,。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡洛分析法),、失效模式與影響分析,、事件樹分析等。

　　企業(yè)在評估多項風(fēng)險時,，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估,，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖,，對各項風(fēng)險進行比較,，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略,。

　　風(fēng)險評估應(yīng)由企業(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實施，也可聘請有資質(zhì),、信譽好,、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。

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