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債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型的基本公式是什么

來源：東奧會計在線 責(zé)編：梁媛 2021-04-02 09:21:53

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2024-09-12 03:08:08

債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型的基本公式是什么

債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型的基本公式

股權(quán)資本成本=稅后債務(wù)成本+股東比債權(quán)人承擔(dān)更大風(fēng)險所要求的風(fēng)險溢價

風(fēng)險溢價是憑借經(jīng)驗估計的,。一般認為，某企業(yè)普通股風(fēng)險溢價對其自己發(fā)行的債券來講,，大約在3%～5%之間,。對風(fēng)險較高的股票用5%，風(fēng)險較低的股票用3%,。

股權(quán)資本成本的計算方法包括資本資產(chǎn)定價模型,、股利增長模型、債券收益率風(fēng)險調(diào)整模型,。

資本資產(chǎn)定價模型

K=Rf+β×(Rm-Rf)

股利增長模型

K=D1/P0+g

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