流動資金需求怎么測算
精選回答
流動資金需求測算方法是分項詳細估算法和擴大指標估算法進行測算,。
分項詳細估算的基本公式：
某年流動資金投資額(墊支額)=本年流動資金需用額 - 截止上年的流動資金投資額
或 =本年流動資金需用額 - 上年的流動資金需用額
本年流動資金需用額 = 該年流動資金需用額 - 該年流動負債需用額
周轉(zhuǎn)天數(shù),、周轉(zhuǎn)次數(shù)、周轉(zhuǎn)額與資金需用額
周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)
1年內(nèi)最多周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)
某一項流動項目的資金需用額=360/該項目的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
流動資產(chǎn)項目需用額
某年流動資產(chǎn)需用額=該年存貨需用額+該年應(yīng)收賬款需用額+該年預(yù)付賬款需用額+該年現(xiàn)金需用額
存貨需用額的估算,。公式：
存貨需用額=外購存貨需用額+外購燃料需用額+其他材料需用額+在產(chǎn)品需用額+產(chǎn)成品需用額
其中：外購存貨需用額 = 年外購原材料費用 / 外購原材料的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
注：外購燃料需用額,、其他材料需用額只是分子不同,，分母為該費用的做多周轉(zhuǎn)次數(shù)。
在產(chǎn)品需用額=年外購原材料,、燃料動力,、年職工工資+年修理費+年其他支出 / 在產(chǎn)品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
產(chǎn)成需要額=(年經(jīng)營成本-年銷售費用 )/ 產(chǎn)成品的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
應(yīng)收賬款需用額的估算
應(yīng)收賬款需用額=年經(jīng)營成/ 應(yīng)收賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
預(yù)付賬款需用額的估算
公式：預(yù)付賬款需用額=外購商品或服務(wù)年費用金額/ 預(yù)付賬款的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
現(xiàn)金需用額=(年職工工資+年其他費用)/ 現(xiàn)金的最多周轉(zhuǎn)次數(shù)
其他=制造費用 管理費用 財務(wù)費用 以上三項費用中所含的職工薪酬、折舊費,、攤銷費和維修費
關(guān)注東奧會計在線注冊會計師頻道,，想要了解更多可以看會計職稱《財務(wù)管理》解析知識點：流動資金投資的估算。
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