現(xiàn)金管理辦法實(shí)施細(xì)則改善現(xiàn)金管理,，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督而制定的實(shí)施細(xì)則,。

現(xiàn)金管理是我國(guó)一項(xiàng)重要的財(cái)經(jīng)制度,，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志非常重視這項(xiàng)制度的建設(shè)。把現(xiàn)金管理制度以法的形式公布,，是建立社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)新秩序,、穩(wěn)定金融、穩(wěn)定市場(chǎng),、治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境的一項(xiàng)重要措施,。

加強(qiáng)和改善現(xiàn)金管理，有利于改革的順利進(jìn)行,，有利于加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,，有利于完善開征收入所得稅和完善稅收制度，有利于調(diào)整分配不公和杜絕利用現(xiàn)金搞回扣,、賄賂等腐敗現(xiàn)象,，利于控制社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力的過度膨脹，有利于治理我國(guó)目前的通貨膨脹,。對(duì)于這些重要意義,，各級(jí)銀行和金融機(jī)構(gòu)，各企事業(yè)單位要有充分的認(rèn)識(shí),。

規(guī)劃現(xiàn)金流主要是通過運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段,，并結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗(yàn)，來確定一個(gè)合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持有量,。如果企業(yè)能夠精確的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流,，就可以保證充足的流動(dòng)性。企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)可以根據(jù)時(shí)間的長(zhǎng)短分為短期,、中期和長(zhǎng)期預(yù)測(cè),。通常期限越長(zhǎng)，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性就越差,。到底選擇何種現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)方式就要縱觀企業(yè)的整體的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際要求,。同時(shí)企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)還可以現(xiàn)金的流入和流出兩方面的出發(fā)，來推斷一個(gè)合理的現(xiàn)金存量,。

控制現(xiàn)金流量是對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的內(nèi)部控制,。控制企業(yè)的現(xiàn)金流是在正確規(guī)劃的基礎(chǔ)上展開的,，主要包括企業(yè)現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等?，F(xiàn)金的集中管理將更有利于企業(yè)資金管理者了解企業(yè)資金的整體情況,，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地控制好這部分現(xiàn)金流,，從而使這些現(xiàn)金的保存和運(yùn)用達(dá)到最佳狀態(tài)。

財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)金管理

現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定,。

要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款,，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度,，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途,。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批,，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù),。

出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù),、收入,、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔管理工作。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整,、合法,；報(bào)銷憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用,，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬,。日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì),，月末與總賬相核對(duì),。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無法查明原因的,，長(zhǎng)款歸公,，短款由責(zé)任人賠償。

有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記,，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi),。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清,，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算,，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資,。

企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額（三天零用量）,，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,，以確保財(cái)產(chǎn)的安全,。

中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例

國(guó)務(wù)院令第12號(hào)

第一章 總 則

第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通,，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,，制定本條例,。

第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱開戶銀行)開立賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體,、部隊(duì),、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位(以下簡(jiǎn)稱開戶單位),，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金,，接受開戶銀行的監(jiān)督。 　　國(guó)家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中,，采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算,，減少使用現(xiàn)金。

第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來,，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外,，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé),，負(fù)責(zé)對(duì)開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核,。

外幣現(xiàn)金管理是我行向客戶尤其是集團(tuán)客戶提供的的外幣現(xiàn)金的集中管理及相關(guān)配套服務(wù)。外幣收付款管理是外幣現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)業(yè)務(wù),。

出納現(xiàn)金管理是指對(duì)銀行的本,、外幣現(xiàn)鈔、有價(jià)單證,、貴重物品等進(jìn)行科學(xué)的管理及合理運(yùn)用,。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指利用銀行的清算系統(tǒng)將企業(yè)集團(tuán)的資金歸集起來，以提高利用效率,。各分子公司用的都是總公司給的現(xiàn)金額度,，實(shí)際額度都在總公司。

庫(kù)存現(xiàn)金管理：庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時(shí)用于支付的現(xiàn)金限額,，存放在企業(yè)財(cái)會(huì)部門由出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金,，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金與會(huì)計(jì)核算中“現(xiàn)金”科目所包括的內(nèi)容一致,。它是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),，對(duì)于維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用，但庫(kù)存現(xiàn)金也是企業(yè)資產(chǎn)中最容易流失的資產(chǎn),，加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金管理對(duì)于企業(yè)和國(guó)家都具有重要的意義,。

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指利用銀行的清算系統(tǒng)將企業(yè)集團(tuán)的資金歸集起來，以提高利用效率,。各分子公司用的都是總公司給的現(xiàn)金額度,，實(shí)際額度都在總公司。

以上就是現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)的詳細(xì)內(nèi)容,。