財務現金管理辦法
精選回答
財務管理制度現金管理
現金出納會計要認真執(zhí)行《現金管理暫行規(guī)定》和有關現金的管理規(guī)定,。
要嚴格控制費用報銷和個人借款,，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批準制度,，要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批,，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。
出納員不得兼管有關債權,、債務,、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作,。
收付款憑證的內容必須完整,、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據,，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用,，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。日記賬要逐日結出余額,，并與庫存現金相核對,，月末與總賬相核對。出現長,、短款且又無法查明原因的,，長款歸公，短款由責任人賠償,。
有關人員因公外出時要做好出差登記,，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內及時到財務部門結算,，做到一次一清,，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者,，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資,。
企業(yè)可根據業(yè)務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行,，不得留存超限額的過夜現金,，以確保財產的安全,。
企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款,，不允許職工長期占用企業(yè)資金,，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象,。
現金出納是企業(yè)的資金結算中心,，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現,，職工罰款等款項及時交付財務部門,，以便及時處理賬務。
關注東奧會計在線中級會計職稱頻道,，最新資訊等你來看,。
免費試聽 全部>>
-
中級
固定資產初始計量
2025《中級會計實務》（應試...
劉陽
免費
已有2500人學習 -
中級
存貨的采購成本
2025《中級會計實務》（應試...
劉陽
免費
已有2500人學習 -
中級
期末計量總體思路及可變現凈值的計算
2025《中級會計實務》（應試...
劉陽
免費
已有2500人學習
津公網安備12010202000755號