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財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理辦法

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：韓旭 2019-10-17 15:10:36

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-01-14 06:49:27

財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)金管理

現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定,。

要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款,，個(gè)人借款,、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度,，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批,，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù),。

出納員不得兼管有關(guān)債權(quán),、債務(wù),、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作,。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整,、合法；報(bào)銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù),，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用,，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。日記賬要逐日結(jié)出余額,，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),，月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長,、短款且又無法查明原因的，長款歸公,，短款由責(zé)任人賠償,。

有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi),。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算,，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算,，對(duì)于前賬未清或跨月拖欠占用公款者,，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量）,，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行,，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)的安全,。

企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí),，出納人員要及時(shí)扣除各種借款,，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬,，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象,。

現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入,、下角料變現(xiàn),，職工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理賬務(wù),。

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