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可轉(zhuǎn)換債券的主要條款有哪些

可轉(zhuǎn)換債券的主要條款有哪些

可轉(zhuǎn)換債券的主要條款：轉(zhuǎn)換價(jià)格：轉(zhuǎn)換價(jià)格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為每股普通股份所支付的價(jià)格,。轉(zhuǎn)換比例：轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股票的股數(shù),。轉(zhuǎn)換期限：可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換期限可以與債券的期限相同,。但大多數(shù)情況下,，發(fā)行人都規(guī)定某一具體期限，在有效期內(nèi)允許可轉(zhuǎn)換債券持有者按轉(zhuǎn)換比例或轉(zhuǎn)換價(jià)格轉(zhuǎn)換成發(fā)行人的普通股票,。等等,。

更新時(shí)間：2025-04-16 09:14:22 查看全文>>

  • 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券是什么意思

    發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，“應(yīng)付債券”科目反映的是負(fù)債成分的公允價(jià)值,，發(fā)行收款大于負(fù)債成分公允價(jià)值部分屬于權(quán)益成分公允價(jià)值,，通過(guò)“其他權(quán)益工具”科目核算。發(fā)行費(fèi)用按負(fù)債成分和權(quán)益成分的公允價(jià)值比例分?jǐn)偂?/p>

    1. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)：

    借：銀行存款

    貸：應(yīng)付債券——可轉(zhuǎn)換公司債券(面值)

    ——可轉(zhuǎn)換公司債券(利息調(diào)整)

    (也可能在借方)

    其他權(quán)益工具(權(quán)益成分的公允價(jià)值)

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  • 可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)包括哪些

    可轉(zhuǎn)換債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)

    優(yōu)點(diǎn)

    與普通債券相比,，可轉(zhuǎn)換債券使得公司能夠以較低的利率取得資金,。降低了公司前期的籌資成本

    與普通股相比，可轉(zhuǎn)換債券使得公司取得了以高于當(dāng)前股價(jià)出售普通股的可能性。有利于穩(wěn)定公司股票價(jià)格

    缺點(diǎn)

    股價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn),。公司只能以較低的固定轉(zhuǎn)換價(jià)格換出股票,，會(huì)降低公司的股權(quán)籌資額

    股價(jià)低迷風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券后,，如果股價(jià)沒(méi)有達(dá)到轉(zhuǎn)股所需要的水平,，可轉(zhuǎn)換債券持有者沒(méi)有如期轉(zhuǎn)換普通股，則公司只能繼續(xù)承擔(dān)債務(wù),。在訂有回售條款的情況下，公司短期內(nèi)集中償還債務(wù)的壓力會(huì)更明顯

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  • 可轉(zhuǎn)換債券籌資的特點(diǎn)有哪些

    可轉(zhuǎn)換債券籌資的特點(diǎn)

    優(yōu)點(diǎn)

    與普通債券相比,，可轉(zhuǎn)換債券使得公司能夠以較低的利率取得資金,。降低了公司前期的籌資成本

    與普通股相比，可轉(zhuǎn)換債券使得公司取得了以高于當(dāng)前股價(jià)出售普通股的可能性,。有利于穩(wěn)定公司股票價(jià)格

    缺點(diǎn)

    股價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn),。公司只能以較低的固定轉(zhuǎn)換價(jià)格換出股票，會(huì)降低公司的股權(quán)籌資額

    股價(jià)低迷風(fēng)險(xiǎn),。發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券后,，如果股價(jià)沒(méi)有達(dá)到轉(zhuǎn)股所需要的水平，可轉(zhuǎn)換債券持有者沒(méi)有如期轉(zhuǎn)換普通股,，則公司只能繼續(xù)承擔(dān)債務(wù),。在訂有回售條款的情況下，公司短期內(nèi)集中償還債務(wù)的壓力會(huì)更明顯

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  • 可轉(zhuǎn)換債券和附認(rèn)股權(quán)證債券的區(qū)別

    可轉(zhuǎn)換債券和附認(rèn)股權(quán)證債券的區(qū)別：可轉(zhuǎn)換債券與認(rèn)股權(quán)證的區(qū)別在于可轉(zhuǎn)換債券到期轉(zhuǎn)換為普通股并不增加公司資本量,，而認(rèn)股權(quán)證被使用時(shí),，原有發(fā)行的公司債并未收回，因此可增加流入公司的資金,。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券籌資的缺點(diǎn)

    可轉(zhuǎn)換債券籌資的缺點(diǎn)：股價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn),。公司只能以較低的固定轉(zhuǎn)換價(jià)格換出股票，會(huì)降低公司的股權(quán)籌資額;股價(jià)低迷風(fēng)險(xiǎn),。有不轉(zhuǎn)換和回售風(fēng)險(xiǎn);籌資成本高于純債券,。盡管可轉(zhuǎn)換債券的票面利率比純債券低，但是加入轉(zhuǎn)股成本之后的總籌資成本比純債券要高,。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券籌資的含義

    可轉(zhuǎn)換債券籌資是債券持有人可按照發(fā)行時(shí)約定的價(jià)格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券,。如果債券持有人不想轉(zhuǎn)換，則可以繼續(xù)持有債券,，直到償還期滿時(shí)收取本金和利息,，或者在流通市場(chǎng)出售變現(xiàn)。

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  • 可轉(zhuǎn)換債券的優(yōu)缺點(diǎn)

    優(yōu)點(diǎn)：

    籌資靈活性

    將傳統(tǒng)的債務(wù)籌資功能和股票籌資功能結(jié)合起來(lái),，籌資性質(zhì)和時(shí)間上具有靈活性,。

    資本成本較低

    可轉(zhuǎn)換債券的利率低于同一條件下普通債券的利率，降低了公司的籌資成本;此外，在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為普通股時(shí),，公司無(wú)需另外支付籌資費(fèi)用,，又節(jié)約了股票的籌資成本。

    籌資效率高

    可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行時(shí),，規(guī)定的轉(zhuǎn)換價(jià)格往往高于當(dāng)時(shí)本公司的股票價(jià)格,。如果這些債券將來(lái)都轉(zhuǎn)換成了股權(quán)，這相當(dāng)于在債券發(fā)行之際,，以高于當(dāng)時(shí)股票市價(jià)的價(jià)格新發(fā)行了股票,，以較少的股份代價(jià)籌集了更多的股權(quán)資金。

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